Zavrieť

Porady

Upraviť

Hlavné

Ďalšie rubriky

Preplatok na vystavenej faktúre a Kontrolný výkaz

Prosím Vás o radu. Vystavili sme odberateľskú faktúru, na ktorej sme odpočítali daňovú zálohu. Vznikol nám preplatok. Túto faktúru som dala do Kontrolného výkazu do A.1, keďže sa nejednalo o opravu, ale o preplatok. Vyhodilo mi to chybu. Je to nesprávne? Ako to mám opraviť?
Ďakujem pekne za odpovede.
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
Neregistrovaný
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa času

    Mishok je offline (nepripojený) Mishok

    Účtovník, nadšenec, fanúšik slobodného podnikania ...viac Mishok
    Ty si ju môžeš nechať s minusom ale v kontrolnom výkaze ju musíš zaradiť do C1 (pôvodné číslo faktúry bude faktúra vystavená na zálohu)

    § 71
    Faktúra

    (2) Za faktúru sa považuje aj každý doklad alebo oznámenie, ktoré mení pôvodnú faktúru a osobitne a jednoznačne sa na ňu vzťahuje.

    časť C. kontrolného výkazu
    Údaje z faktúry podľa § 71 ods. 2 zákona o DPH, ktorá mení pôvodnú faktúru

    Váš prípad ide do C1

    Pôvodná faktúra bola vystavená na prijatú zálohu (zdanitelné plnenie bolo v deň prijatia platby.)

    Ešte je možnosť ze vystavíte faktúru na 100% zálohy (v deň skutočného dodania služby/tovaru a tá nepojde do Kv nakoľko už bola zdanená záloha) a potom na túto faktúru vystavíte dobropis)

    Alebo vystavte dobropis k faktúre z prijatej zálohy
    Naposledy upravil Mishok : 28.10.14 at 09:13

    Hlasovalo 2 pouzivatelov

    Užitočné (2)
    Danielle369, iikkii2
    2
    petkor Ďakujem veľmi pekne za odpovede. Volala som na DÚ, naša správkyňa ma odkázala do Banskej Bystrice, pretože ona to nevedela. Keď som volala do BB, tam mi povedali, že to má byť v C.1, aj keď to nie je oprava a opravovaný doklad mám dať 0.

    katka s. je offline (nepripojený) katka s.

    katka s.
    Ja som mala za 9/14 podobný prípad. Na došlej vyúčtovacej faktúre mi vyšiel preplatok. Zaradila som to do B2 mínusovou sumou keďže to nebol dobropis. Do schránky správ mi prišiel notifikačný mail s chybou. na DU mi nevedeli poriadne povedať. Vraj asi systému vadí to znamienko. Ak si myslím, že to je správne mám cez všeobecné podanie podať vysvetlenie a pani na DU si to tak zapíše tiež.

    Konečná informácia z Ban. Bystrice: Ak je na došlej vyúčtovacej faktúre mínusové znamienko-preplatok smeruje do C2. Označenie pôvodného dokladu v KV len v tom prípade ak sa vo vyúčtovacej faktúre na pôvodný doklad odvolávajú. Ak nie označiť 0.
    Naposledy upravil katka s. : 30.10.14 at 07:56 Dôvod: Doplnenie
    0
    dada2110 toto isté povedali aj mne v BB keď som kvôli tomu volala, takže to mám opraviť a smerovať do C2

    Papierniková je offline (nepripojený) Papierniková

    Papierniková
    Faktúra by mala byť účtovaná mínusom v časti A.1

    Hlasovalo 1 pouzivatelov

    Neužitočné (1)
    -1
    kn-alka do A1 sa mínusové čiastky nemajú udávať.

    Adiks je offline (nepripojený) Adiks

    účtovník Adiks
    Platíme štyrikrát ročne preddavky za elektrickú energiu, pričom vyúčtovacia faktúra je za obdobie od 1.1. do 31.12., na vyúčtovacej faktúre je vyčíslená čiastka za spotrebovanú el.energiu, od ktorej sú odpočítané uhradené preddavky. Pretože uhradené preddavky boli vyššie ako čiastka za spotrebovanú el.energiu, na faktúre vyšiel preplatok. Napriek tomu, že sa jedná o záporný základ dane a zápornú DPH, faktúru sme zaradil v kontrolnom výkaze do B2, pričom Finančná správa nemala žiadne námietky. V tomto prípade sa totiž nejedná o opravu odpočítanej dane podľa § 53 zákona o DPH (to, či sa vyúčtovacia faktúra považuje za opravnú je uvedené v zmluve, obvykle vyúčtovacie faktúry za spotrebu zemného plynu sa za opravné faktúry podľa zmluvy považujú) a zaradiť takúto faktúru v kontrolnom výkaze do C2 by bolo chybou.

    Hlasovalo 2 pouzivatelov

    Neužitočné (2)
    -2
    9 komentáre - rozbaľ     zbaliť
    martinez s tymto by som nesuhlasil.... faktury za preddavky na EE nie su zalohove faktury !!! a nevznika danova povinnost prijatim platby (§19,4)... faktury za EE su opakovane dodania tovaru (§19,3) a na kazdu z nich sa vystavuje ostra faktura s rozpisom dph.... nasledne vyuctovacia faktura je opravou zakladu dane !
    kn-alka účtujem v Omege, a mne tam takisto vyúčtovaciu faktúru zaradilo do C2 - do B2 mi to vôbec nedovolilo vložiť.... a aj z DÚ mi pani polopatisticky povedala, že v B2 nesmú byť žiadne mínusové položky
    Mishok Súhlasím s martinez. vyúčtovacie faktúry - ak odpočítavate DPH na základe zálohových faktúr - sú považované za opravu základu dane podľa § 25 zákona o DPH. ide o opravnú faktúru podľa § 71 ods. 2 zákona o DPH
    Adiks Ďakujem za Vaše kritické názory, chcem sa ešte opýtať na dve veci, do C2 by išla vyúčtovacia faktúra za el.energiu aj v prípade, že by vyšiel nedoplatok ?
    Po druhé, je pravdou, že v prípade, ak sa jedná o vystavený dobropis z dôvodu, že sa opravuje nejaká chyba vo faktúre, čiže nejde o opravu základu dane podľa § 25 ods.1 zákona o DPH, takýto dobropis sa uvádza v riadkoch 3, 4 daň.priznania (nie v riadkoch 26, 27 daň.priznania) a v kolónke C1 kontrolného výkazu ?
    Mishok Nie je začo, aj nabudúce.

    1. Spravne by to malo byť v C2 (existuje aj ľudovo "ťarchopis") avšak nakoľko to nie je s minusom tak to kontrolny vykaz berie aj do B2 a nikto to neriesi... (zatiaľ)
    (mimochodom zakon o DPH nepozna pojem tarchopis ani dobropis)

    2. Z poučenia:
    3.3. Údaje z faktúry podľa § 71 ods. 2 zákona o DPH, ktorá mení pôvodnú faktúru (ďalej len opravná faktúra) – časť C. kontrolného výkazu
    V kontrolnom výkaze sa vykazujú údaje zo všetkých opravných faktúr, t.j. všetkých faktúr, ktoré menia pôvodnú faktúru, aj v prípade, ak nedochádza k oprave základu dane podľa ustanovenia § 25 ods. 1 zákona.
    https://www.financnasprava.sk/_img/p..._mp_kv_dph.pdf

    (v prípade ze nejde o zmenu základu dane tak sa uz v priznani k dph neuvádza (ani 3,4 lebo uz tam bola zahrnuta povodna faktura))

    Je to aj v poučení:
    https://pfseform.financnasprava.sk/F...2-poucenie.pdf
    Adiks Môžem sa opýtať, kde konkrétne v poučení na vyplnenie daňového priznania DPH sa uvádza, že v prípade, že sa nejedná o opravu základu dane, tak sa v daňovom priznaní neuvádza ? Ďakujem za odpoveď.
    Mishok Všeobecne (strana 1)
    1. Daňové priznanie k dani z pridanej hodnoty (ďalej len „daň“) je podľa § 78 zákona č. 222/2004
    §78
    (7) Každá osoba, ktorá je povinná podať daňové priznanie, uvedie v daňovom priznaní všetky údaje potrebné na výpočet celkovej splatnej dane a na výpočet celkovej odpočítateľnej dane vrátane celkovej hodnoty tovarov a služieb vzťahujúcej sa na celkovú daň a na odpočítavanú daň a celkovej hodnoty tovarov a služieb oslobodených od dane. Hodnota...

    strana 5 (poznámka)

    Poznámka: V riadkoch 26 a 27 sa uvádza oprava základu dane a dane, ktorá ovplyvňuje výšku dane v tuzemsku

    OPAKUJEM v prípade ze nejde o zmenu základu dane tak sa uz v priznani k dph neuvádza
    - čo tam chcete uviesť keď sa priznanie nemení?
    menia sa len udaje na fakture... (nazvy, pripadne reigistracne cisla...) toto sa do priznania nepremietne (do KV ano)

    Mimochodom na základe čoho považujete platby vo vašom povodnom prispevku za preddavky? Jedná sa o OPAKOVANÉ neskladovateľné dodávky
    V § 19 Daňová povinnosť pri dodaní tovaru a služby v ods. 3 ...Za opakované dodanie tovaru alebo služby sa považuje dodanie rovnakého druhu tovaru alebo služby v opakovaných dohodnutých lehotách....
    Adiks Máš pravdu, nie sú to preddavky, ale opakované dodávky. Tak sú pomenované aj na faktúre.
    Mishok A teda ,,vyúčtovacia" faktúra je vlastne opravná podľa §71 ods. 2 vyhotovená na základe §25. Nakoľko sa viaže k viacerým pôvodným faktúram (opakované dodávky za celý rok) tak sa do KV píše číslo pôvodnej faktúry ,,0" podľa metodického pokynu.

    https://www.financnasprava.sk/_img/p..._mp_kv_dph.pdf
      zbaliť
    Mishok 28.10.14 08:38 priradil do Porady
    Mishok 28.10.14 08:38 priradil do Porady

    Preplatok na vystavenej faktúre a Kontrolný výkaz

    Vieš, kto pozná odpoveď?
    Zdieľaj, možno sa nájde odborník Pozvi odborníka, firmu, inštitúciu atď.

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.

    Pridať pochvalu

    Ďakujem Dobre píšes Super rada
    Vtipné Si cool Milé
    Poznámočka