Chcela by som poprosiť všetkých, ktorí majú nejaké skúsenosti s účtovaním predaja budovy v JÚ, keby mi poradili. Mám takúto situáciu:
Budovu sme kúpili v r. 1995 od súkromnej osoby (bez DPH). V nasledujúcich dvoch rokoch sme vykonali technické zhodnotenie, pričom sme si ako platcovia DPH uplatňovali odpočítanie DPH z nakúpeného materiálu. Budovu sme odpisovali zrýchlenými odpismi.
Tento rok (30.11.) sme podpísali zmluvu o predaji tejto budovy (bez DPH) podnikateľovi (platcovi DPH) a podali návrh na vklad do KN. Vklad bol vykonaný dnes, avšak s kupujúcim sme sa dohodli, že nehnuteľnosť prevezme a začne užívať až 01.01.2007. Kúpna cena bola zaplatená len čiastočne. Zvyšok bude doplatený v januári 2007.
A teraz moje otázky:
1. Čo s DPH: musíme vrátiť DPH uplatnenú z technického zhodnotenia? Prípadne, ako sa táto transakcia dotkne, resp. ovplyvní DPH?
2. Daň z príjmu: máme ešte nárok na uplatnenie odpisu za rok 2006 alebo mám do výdavkov zahrnúť zostatkovú cenu budovy a do príjmov čiastočne zaplatnú kúpnu cenu a doplatok kúpnej ceny až do príjmov roka 2007?
Viem, že je to zamotané, ale ja si s tým neviem dať rady. Už som toho prečítala až-až, no už som si neni istá ničím.
Ďakujem.