Katrina13 Dobrý deň, prosím poradte mi s evidenciou a zaúčtovaním zálohovej a riadnej FA ( za predplatné Poradca podnikateľa ).
Zálohovú FA mám vystav.2.10 a splatnosť 16.10. Riadna FA je vystavená 4.10 a splatná taktiež 4.10, reálne riadna FA došla 11.10 s nulovou sumou. Zálohová FA bola zaplatená z účtu 3.10 a každá je pod iným číslom. Mám si zálohovú FA nahodiť do záväzkov ako jeden záväzok a riadnu ktorá je nulová ako druhý záväzok, neviem si poradiť ako to správne zaúčtovať ? - alebo nahodiť len zálohovú FA ktorá bola v plnej sume uhradená z účtu a tak to vyrovnať v PD? Len potom sa už riadna FA neeviduje? Aj ked je pod iným číslom? A tiež mi pri tomto prípade robí problém aký je dátum vzniku daňovej povinnosti lebo mal by to byť dátum dodania služby, len ktorý sa tu z nich berie?Prosím poradte mi.
Dobrý deň našla som že deň vzniku daňovej povinnosti je deň prijatia platby u dodávateľa.V mojom konkrétnom prípade kedy bola celá suma uhradená pri zálohovej fa a riadna prišla nulová som našla, že treba zaúčtovať obidve FA, kedy uhradím zálohovú ako VOZD aj s DPH ale už nenapísali, ako vysporiadam tú riadnu ktorá je nulová a svieti mi v záväzkoch - cez ID? Ale tiež bolo napísané, že ak sa uhradí zálohová FA celá a riadna je nulová tak na zálohovej FA má byť uvedená aj DPH, ale ja na nej mám len konečnú sumu na úhradu a DPH je rozpísaná až na riadnej FA, tak sa mi to bije s tým, že už zálohovú FA si môžem v PD vysporiadať s DPH.
Môžem urobiť účtovanie nasledovne?
1.)Zaúčtujem až riadnu FA vystavenú 4.10 ( čo je aj dátum vzniku daňovej povinnosti )keďže je na nej vyčíslená aj DPH čo na zálohovej z 2.10 nie je
2.)Uhradím ju cez PD z účtu 3.10 v plnej sume, uplatním si DPH a zálohovú FA pripojím len k riadnej FA aj ked je pod iným číslom ako riadna FA?
Naozaj si s tým neviem poradiť.