Zuzana59
Firma v Holandsku je špedičná (s.r.o.) ťahač je môj, návesy dáva holanská firma. Ja som registrovaná (DPH) len na Slovensku. Tankujem v krajinách po Európe cez holanskú firmu na jej karty - potom sa to refakturuje. Vydané faktúry sú bez DPH. DPH za natankované PHM zo ŠR SR cez spoločnosti na Slovensku, ktoré sa tým zaoberajú. Viem, že to funguje, zatiaľ však nemám konkrétny kontakt. Dopravcovia to takto robia, žiaľ nikto nepovie viac.
Predpokladám, že holandská špedičná s.r.o. je platiteľom DPH v Holandsku.
Teda pri fakturácii prepravných služieb postupujete podľa § 16/1druhýá veta. Miestom dodania služby v tomto prípade je Holandsko ( štát, kt. pridelil odberateľovi IČ DPH) a v zmysle § 2/1 takáto služba nie je predmetom dane na Slovensku. Preto v DP DPH (slovenskom) nefiguruje.
Za tankovanie PHM na Slovensku máte doklady, na základe kt. si môžete odpočítať DPH ( DP r.14 , ... ).
Predpokladám, že od Holandskej firmi dostávate fa na čerpanie PHM v ost. štátoch EU. Na tejto fa je predpokladám vyčíslena "holandská" DPH. Táto DPH nevstupuje do DP DPH (SR), pretože nebola odvedená do ŠR SR ale do Holandského ŠR. Ak chcete dostať túto daň späť, musíte požiadať o vrátenie Daňový (Finančný, alebo podobný ) úrad v Holandsku ( podmienky stanovuje holandský zákon o DPH).