Máš pravdu Misurka. Pokiaľ to nieje tovar za protihodnotu, a nemáš právo s tovarom nakladaťa ako vlastník, nejde o nadobudnutie tovaru. Ide skôr podľa mňa o spracovanie alebo opravu.

Čo sa týka Intrastatu, tu musíš rozlíšiť, či ide o spracovanie alebo opravu. Ak je to spracovanie, tak musíš priznať prijatie v nejakej sume a následne odoslanie, kde suma bude hodnota po spracovaní. Ak ale ide o opravu tovaru, tak priznáš už len odoslanie (teda až keď budeš ten tovar posielať späť) a suma bude len hodnota opravy.

Ja pracujem vo firme, ktorá sa zaoberá spracovaním. U nás je to tak, že nám zahraničný /v rámci EÚ/ partner pošle Proformu s hodnotou materiálu, prípadne dodací list s vyčíslenou hodnotou materiálu /dosky plošných spojov a káble/, my ich tu opracujeme a vyfakturujeme prácu. Do Intrastatu na vstupe ide hodnota materiálu /v IState prijatie - kod 4/ a na výstupe sa uvádza hodnota práce + hodnota materiálu /v Istate odoslanie - kód 5/. V takomto prípade to do DPH nezasahuje. Nedávno sme riešili problém, že materiál sa po opracovaní musí vrátiť pôvodnému majiteľovi, ak nie, tak musíme faktúrovať prácu s DPH. K tomuto máme aj oficiálne stanovisko Daňového úradu.

Avšak myslím, že keď takýto tovar opracujete a potom fakturujete hodnotu Vami vykonanej práce, tak táto hodnota by mala vstupovať do DP ako oslobodené plnenie, či ani toto nie?

Misurka, potom pôjde o službu s miestom dodania mimo tuzemska a do sa do DP neuvádza. Odberateľ si to samozdaní. Samozrejme pod podmienkou, že tovaru bude z tuzemska odoslaný.

Samozrejme...

Dakujem!!!

Ja mám opačný prípad, ale snáď pomôže...

Vyvážame materiál do ČR na spracovanie. Proforma faktúry už nie sú potrebné, to bolo len kvôli CÚ, takže šetríme papierom a posielam im len dodací list.

Do Intrastatu (robím len o prijatí) dávam hmotnosť spracovaného materiálu (koľko kg sa mi vrátilo späť), ale sumu z dodacieho listu (cena materiálu) + z došlej faktúry (cena služby). - bol tu colník, všetko v poriadku...

Do DPH - samozdaním len sumu z došlej faktúry.

Ja som mala problém s tým, že na dodacích listoch nám neuvádzali hodnotu materiálu, takže preto sme si vyžiadali Proformy a tak na nich bežíme.

Chcem sa spýtať ešte na jeden konkrétny prípad:

Slov.plátca DPH nadobudne materiál na základe dod. listu od belg. plátcu DPH. Tento materiál spracuje a dodá ho ďal. slovenskému plátcovi DPH. Vyfakturuje mu sumu práce(službu) s DPH. Tento slov. odberateľ potom následne fakturuje cenu tejto služby + nejaký ziska belg. plátcovi DPH. Suma tejto faktury od slov. dodávateľa pre belgičana nevstupuje do priznania DPH, že ano? Ide o dodanie služby do EU, a na toto sa nevzťahuje žiaden § zákona o DPH.

Prosím, ak máte niekto skúsenosti s takýmito službami, poraďte

Prosím, prosím, nevzťahuje sa na takéto služby žiaden § Zákona o DPH? Naozaj to neuvadzám do žiadneho riadku v DP DPH? Uistite ma niekto, prosíííím!!!