Paula
Jedno a to isté........... Dostanem zálohovú faktúru, po zaplatení "ostrú" faktúru, na ktorej je vyčíslený ZD a DPH. Žiadne odpočítanie zaplatenej zálohy a výsledná suma k zaplateniu = nula. Takýchto ostrých faktúr je cca 50%. Tak to môže byť? Pýtam sa pre prípad, keby som ja raz bola v podobnej situácii, ako je teraz môj dodávateľ.
Nie je to celkom tak. Po zaplatení zálohovej faktúry obdržíš daňový doklad na základe prijatej platby s vyčíslením ZD a DPH. Súhrnnú /ostrú/ faktúru obdržíš po dodaní tovaru/služby /a na nej odpočítavaš uhradenú zálohu, čiže k úhrade bude nula, resp. rozdiel medzi zálohou a konečnou sumou. V prípade, že dodávka tovaru/služby je v tom istom mesiaci, nevystavuje sa daňový doklad na základe prijatej platby vystavuje sa len súhrnná /ostrá/ faktúra s odpočítaním uhradenej zálohy.
Pri súhrnnej faktúre vzniká z hľadiska DPH opäť daňová povinnosť /ovšem už len na rozdiel celkovej DPH a DPH už odvedenej pri prijatej platbe.