[quote=Deni]Viete mi poradiť čo so zálohovou faktúrou za inzerciu? Na fa je už vyčíslená suma aj s DPH, ale nie je tam uvedený dátum dodania služby, pretože je to len zálohová fa a katalóg s inzerátom ešte vlastne nevyšiel. Konečná faktúra príde až po spracovaní katalógu. Mám túto zálohovú faktúru teda evidovať ako bez DPH, alebo s DPH? Ale aký dátum potom uvediem ako dátum dodania služby?

1. krok zálohová faktúra sa vystavuje bez DPH-neúčtuje sa o nej.
2. krok na základe prijatej platby sa vystaví daňový doklad s rozpisom DPH.-daňová povinnosť=deň prijatia platby
3.krok vystavenie súhrnnej faktúry v prípade ak plnenie prejde do nasledujúceho mesiaca, ak neprejde nevystavuje sa súhrnná faktúra.

Veď práve, všetky tieto kroky sú mi jasné, ale asi nie firme, ktorá mi vystavila tú
faktúru s DPH. Takže budem sa tváriť že DPH tam nie je a zaúčtujem ju teda bez DPH? Bude to tak správne? A keď mi príde riadna faktúra, čo bude asi až v decembri, tak odpočet DPH bude až v decembri?

Najlepšie by bolo zavolať firme a vydiskutovať si to. Možno , že dotyčný/á nevie čo vystavuje.

Ešte sa ťa opýtam záloha je alebo bude zaplatená?

Čo chceš účtovať na zálohovej faktúre?

Faktúra je vystavená 25.10.2005 ako zálohová fa, ale je tam suma rozučtovaná aj s DPH. Zaplatená bola v novembri. Neviem či mám DPH dať do 10 mesiaca, alebo zaevidovať fa ako keby bola bez DPH, keďže je to zálohová fa.

Keďže zál.faktúra bola uhradená až v novembri, druhá strana je zo zákona povinná vystaviť ti daň.doklad k nároku na uplatnenie dph a to dňom kedy bola uhradená zálohová faktúra, čiže uplatníš si dph v novembri.

No myslela som tým to, že keď som ju dostala, musela som ju zaúčtovať alebo zaevidovať v knihe záväzkov. Ak ju tam uvediem bez DPH, nič to neovplyvní, ale ak ju zaevidujem aj s DPH, ovplyvní to výsledok DPH za mesiac, keďže sme mesační plátcovia DPH.

Ďakujem, aj som to tak urobila, ale nebola som si tým istá, mýlila má tá DPH na zálohovej faktúre. Ešte raz veľká vďaka.
A k mojej druhej otázke v prvom príspevku mi náhodou neviete poradiť?

V tomto prípade je miestom dodania tovaru Slovensko v zmysle § 13 ods. 1 písm. a) ZDPH. ČR ako miesto dodania tovaru by bolo len v prípade dodávky spojenej s montážou alebo inštaláciou (§ 13 ods. 1 písm. b), v prípade začiatku prepravy na území tretieho štátu (§13 ods. 2) alebo zásielkový predaj do ČR (§14 ods.2). Tovar sa fakturuje s daňou, pretože nadobúdateľ nie je osobou identifikovanou pre daň v inom štáte.

Do 11. mesiaca ju môžeš zaradiť len v tom prípade ak máš vystavenú faktúru do 15 dní po dátume prijatia platby /neviem, ktorý to bol november, lebo dávaš trošku neúplné informácie k presnej odpovedi/, kde bude uvedená daňová povinnosť = deň prijatia platby, t.z. niektorý november. Iba na základe takto vystaveného daňového dokladu môžeš odpočítať DPH.
Zálohová faktúra vystavená v októbri Ti nezakladá nárok na odpočet DPH v zmysle zákona o DPH. Dodávateľ, ktorý Ti vystavil zálohovú faktúru aj s rozpisom DPH si neuvedomuje, že porušil §71 zákona o DPH:

1/ Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím platby a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal platbu, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.

Ja viem, len si pri tomto vždy spomeniem na našu školiteľku na zákon o účtovníctve. Podľa nej sa zálohové FA ani neevidujú. A potom nám dala super radu ako to v MRP obísť - nahodí do knihy záväzkov, spáruje úhradu a potom vymaže zo záväzkov. Skoro ma trafilo. Takže evidujete zálohové FA (nemám na mysli doklad o prijatí zálohovej platby)?

Ja nie, pretože podľa mňa nie sú účtovným dokladom v zmysle zákona o účtovníctve (napr. nedokladujú žiadny účtovný prípad). Ja ich len pripnem k výpisu z banky alebo VPD, ktorým boli uhradené. Aby pri kontrole bolo jasné, o akú platbu ide.

Keďže tovar, ktorý sme vyrobili, sme vozili do ČR odberateľovi, ktorý ho tam predával, uvádzala som na faktúre miesto dodania ČR. Takže to mám zle! Čo s tým robiť? Treba to opraviť?