Rovnaký prípad som riešil u klienta. Zalohové fa vystavené v 11/2010, uhradené v 01/2011. Pri vystavovaní ostrej fa, resp. k platbe akú sadzbu použiť.

U klienta zálohy boli vystavované na základe podpísaných zmlúv. Postupovali sme podľa toho, ako boli zmluvy vyhotovené. Boli 2 prípady:

A) v zmluve uvedená suma za službu bez DPH (napr. 100 € + dph).
B) v zmluve uvedená suma za služby s DPH ( napr. 100 € s DPH)

V oboch prípadoch zálohové faktúry sa vystavovali na sumu s DPH.

Po prijatí sumy na účet v 01/2011 sme zvolili postup nasledovný:

Pre prípad A): Odberateľ bude doplácať rozdiel v DPH. Totiž zaloha prijatá 119 €, a vyúčtovanie bude 100 + 20 (DPH) - 119 = 1 € doplatok

Pre prípad B): Odberateľ nebude doplácať. Totiž záloha bola vystavená na 100 €, a vyúčtovanie bude 83,33 + 16,67 (DPH) - 100 = 0.

Uplatníš si ju na základe faktúry dodáv. k prijatej platbe.

Vystavili sme zálohovú faktúru na obdobie 10 - 12/2010. Nebola dodnes uhradená. Zaplatia nám ju v 01/2011. Akú DPH uvediem na fa? Ja si myslím, že 20 % a vlastne rozdiel medzi zálohovkou a ostrou (kvôli zmene DPH z 19 na 20) nám odberateľ doplatí.

Zoli, ďakujem veľmi pekne :-)

Prosím Vám, mám podobnú otázku. Odberateľ si objednal službu za 2000 eur,plnenie nastane až koncom februára, ked sa služba dodá celá, v novembri som vybrala zálohu 1000 eur, odviedla daň 19 % a ked budem vystavovať faktúru za službu, tak vystavím:
- základ dane - 1666,66 Eur
- dph 20 % - 333,34 Eur
zúčtujem zálohu:
- základ dane - 840 Eur
- dph 19%???? 160 Eur
neviem, ako mám odrátať zálohu z minulého roku
dakujem

Podľa mňa mala byť riadna faktúra vystavená k a s dátumom dodania 31.12.2010 nakoľko to bol posledný deň tohto obdobia a vtedy vznikla daňová povinnosť 19%.

Vyúčtovacia faktúra vo februári:
Základ dane 1666,67, DPH nerozpisuješ
mínus základ zo zálohy -840,34, DPH nerozpisuješ (bola na faktúre k prijatej platbe 159,66)
spolu ostáva základ dane 826,33, k tomu DPH 20% je 165,27, spolu ostane k úhrade 991,60.
Ostane rozdiel 8,40, čo je jeho úspora 1% zo základu 840,34 keďže zaplatil 1000,- ešte v r.2010, keď platila sadzba 19%.

Ono záleží na tom, ako ste si pôvodne dohodli tú sumu 2000,- s DPH. Keďže ste vedeli, že bude už sadzba 20%, tak ste rátali s takouto? T.j. základ dane ste uvažovali 1666,67? Alebo ste rátali ešte s 19% a teda základ dane bol uvažovaný 1680,67? Z tvojej otázky som pochopila, že ste uvažovali už s 20% daňou alebo ste o tom ani neuvažovali.

Ahojte,

v minulom roku sme vystavili preddavkovú faktúru na služby na obdobie 01/2011 - 03/2011. Preddavková faktúra bola uhradená len včera. Viem, že vyúčtovacia faktúra bude s 20% DPH, čiže rozdiel doplatí odberateľ. Ale ide mi teraz o to, či vyhotoviť dve faktúry, najskôr faktúru k prijatému preddavku a v marci vyúčtovaciu faktúru, kedže mi vznikol rozdiel v dôsledku zmeny DPH.
Alebo môžem vyhotoviť len jednu faktúru s dátumom dodania služby = dátum prijatia platby, kde vyčíslim rozdiel.

Nakoľko deň prijatia platby a deň dodania služby sú v rôznych mesiacoch /február, marec/ a záloha nie je na 100% plnneia vystavíš teraz na prijatú platbu faktúru s rozpisom DPH na prijatú platbu a v marci po dodaní služby, kde daňová povinnosť = deň dodania služby vystavíš súhrnnú - vyúčtovaciu faktúru a na nej už časť DPH a ntto odpočítaš, takže k úhrade bude rozdiel.

Ďakujem veľmi pekne za rýchlu odpoveď.

ahojte,
neviete mi dať dakto radu ako vysporiadať rozdiel medzi zálohovou FA z roku 2010 a vyučtovacou z r.2011, ...

teraz ked sa chcem dopracovať k vyučtovaniu
4519,33 základ z celk.fa
858,67 dan k celk. fa
záloha teda 1991,60 a dan 378,40
lenže teraz rozdiel FA na doplatenie je 3008, no pri zvýšení DPH mi tu vzniká rozdiel 21,06!!! pri 19% by mi Dan vyšla z doplatku 480,27 no teraz pri 20% je to 501,33..neviete niekto čo s tým...
dakujem velmi pekne....neviem si rady s tým...

Ak si prijala zálohu v r.2010 2370,-Eur, z toho bol základ 1991.60 a DPH 19% 378.40. Vystavila si na to faktúru k prijatej platbe a odviedla DPH za obdobie ,kedy si platbu prijala.
Teraz pri vyúčtovacej fa narábaš iba so základmi dane:
celková cena tovaru či služby je bez dane 4519.33
mínus základ z prijatej zálohy -1991.60
ostane základ zo zvyšku 2527.73
k tomu dáš DPH 20%, teda 505.55
a spolu ti odberateľ doplatí 2527.73 + 505.55 = 3033.28
Hotovo.