Ak výsledkom DP v r.2010 nebola strata, tak to môže ísť do nákladov v r.2011
Zákon o DZP
§17(29) Ak daňovník v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia vyššie výnosy (príjmy), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) alebo v príslušnom zdaňovacom období zahrnul do výsledku hospodárenia nižšie náklady (výdavky), ako mu vyplýva z osobitného predpisu1) a z tohto dôvodu vykázal vyšší základ dane a odviedol vyššiu daň, úprava výsledku hospodárenia alebo nerozdeleného zisku minulých rokov alebo neuhradenej straty minulých rokov v nasledujúcich účtovných obdobiach už nebude mať vplyv na výšku základu dane a daňovej povinnosti; ak sa daňovník rozhodne pre takýto postup v príslušnom zdaňovacom období, neuplatní sa úprava základu dane podľa odseku 15.
DPH sa môže uplatniť v období kedy dostanem doklad
Zákon o DPH
§ 51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo

Môžeš to účtovať na 518, pozri aj tu sme to rozoberali
http://www.porada.sk/t122506-casove-rozlisenie.html

Pravdepodobne si nemala na to rezervu a tak by som asi to urobila tak, že by som to dala normálne do nákladov r.2011 s 19%DPH, lebo ide o relatívne malú sumu.

babi2, plavčík, skutočne ďakujem veľmi pekne, už som sa fakt bála, že budem musieť robiť tie dodatočné DP. Môžem to účtovať riadne cez 518? Jedná sa o službu. Nemusím to dávať ani cez 429??
Ďakujem ešte raz veľmi pekne.

Ahojte poraďáci, neviem čo mám robiť...
Daňové priznanie 2012 podané a účto uzavreté. Včera mi konateľ priniesol doklady na dph pre 1Q 2013, a sú tam 2 došlé faktúry, ktoré patria
do roku 2012, vystavené, aj zdanit.plnenie 31.12.2012. Skoro ma porazilo keď som to zbadala. A to som od januára do marca
pripomínala, či ešte nie sú nejaké fa k roku 2012 jedná sa o sumu cca 200 € s dph
Čo mám urobiť? Môžem si teda uplatniť dph podľa §51 ods 2 aj v roku 2013? (ale on tie doklady určite mal) Čo mám robiť s DPPO 2012? musím podať dodatočné DP?

Uplatniť nárok sa dá už jedine cez DDP.

Musím podať dodatočne alebo môžem? Ak sa to rozhodne nechať tak, ako mám postupovať účtovne? už je to aj uhradené z firemného účtu.
No až teraz kukám, že síce zdaniteľné plnenie je 31.12.2012, no týka sa to služieb na rok 2013, sú to domény od dec./12 do nov./13. Ani v tomto prípade nemôžem účtovať do nákladov teraz? Viem, malo to ísť do časového rozlíšenia. Je možnosť to aspoň nákladovo účtovať teraz? ďakujem zatiaľ veľmi pekne!!

Faktúry môžeš zaúčtovať do roka 2013. Ale nárok na uplatnenie odpočtu len cez DDP k dph, inak neuplatnená dph je nedaňovým nákladom.

ďakujem veľmi pekne za radu. len ako to zaúčtujem v podvojnom. čiže na 518 pôjdu domény od 01/13-11-13, a na ktorý účet dám december/12 a tú dph? Konateľ nechce dodatočné DP