To účtovanie nemáš dobré, ak napr. účet 34320 je DPH 20% na vstupe, účet 34330 vzťah k štátnemu rozpočtu z titulu DPH,
účtovanie faktúry má byť MD 042, MD 34320/D 321, uplatenie odpočítania dane v daň.priznaní za 1.Q. MD 34330/D 34320, zrušenie odpočítania dane v daň.priznaní za 2.Q. MD 34330-/ D 34320- a až následne,keď je jasné , že si odpočítanie dane neuplatňujete a uplatenené odpočítanie dane ste zrušili, je potrebné zmeniť účtovanie faktúry na MD 042, MD 548/D 321, prípadne ho ponechať a interným dokladom účtovať účtovný zápis MD34320-, MD548+.

Ak má na odpočet nárok a neuplatní si ho, dph bude nedaňovým nákladom. Takže zaúčtuj ju tam, kam aj faktúru, len hodnotu dph daj na nedaňový náklad.

... ja osobne, by som skôr tú DPH zaúčtovala na vrub účtu: 548AE ( neovplyvňujúceho základ dane) ... nakoľko ide o platcu DPH, ktorý si dobrovoľne neuplatnil nárok na jej odpočet = takto by táto DPH nevstupovala do skladovej ceny materiálu, či tovaru a na dôvažok ani nejde, podľa môjho názoru, o obstarávacie náklady akotaké ...

takto, najprv sme si tu DPH uplatnili v danovom priznani 1Q, ale potom si to rozmyslel, ze si ju nechce uplatnit, tak aby sme nepodavali dodatocne danove,a v 2Q sme spravili len ID akokeby dobropis na dph , aby sa DPH vynulovalo.
prijata fa 25.2 042/321
343/321

ID dobropis k DPH
- 343/ ?

a toto neviem ako spravne zauctovat

... veď takto nemáš účtovný prípad, t. j. spracovanie interného dokladu na takomto základe, t. j. že ste nechceli podávať dodatočné daňové priznanie, neobstojí ... a prípadná daňová kontrola k DPH ti takto vzniknutý schodok určite neuzná ...

mozte mi teda poradit ako najlepsie to zauctovat. dakujem

Ak nie je zákonný dôvod na neuplatnenie dph, preúčtovanie nie je v súlade s účtovníctvom, ani so zákonom o dph. Nárok ste si uplatnili, nerobte s tým už nič.

lenze danove za 2Q je uz podane aj s tym dph. uctovala som takto

Prijata fa 28.2
042/321 100 EUR
343/321 20 EUR (tu som si uplatnila dph)

1.4 ID DPH

343/? 548 -20 EUR ( 2Q sme im ho akokeby vratili)

jednoznacne je narok na odpocet dph,kupoval do firmy naves na kamion. Ale trval na tom, ze tam to dph nechce, neviem preco . Teraz ma nahlasenu kontrolu na nadmerny odpocet DPH, takze uz nemozem robit zmeny. Len som nevedela ako spravne zauctovat to dph.

to je mínusom
-2O EUR 343/548

ja rozumiem, no ked sa im to nebude zdat, tak mi to vyhodia a tym sa mi ponizi danova povinnost, takze mi to este aj vratia. Mozu mi dat za to aj nejaku pokutu?