Je to správne.Čitateľ-výnosy bez dane za kalendárny rok pri ktorých je daň odpočítateľná a menovateľ to isté + výnosy z tovarov a služieb bez dane.

K výpočtu K bol vydaný metodický pokyn, má len jednu nevýhodu, že sa viaže na riadky DP z roku 2004, v ktorom sa posunuli riadky 678 o jeden.Inak na vysvetlenie je to dobré čítanie. Tu je kúsok z 25 strán dokumentu:

11

Výpo

čet koeficientu u platiteľa dane z daňového priznania podľa § 50 ods. 2 zákona
o DPH účinného od 1.5.2004:

Pri výpo

r.03 + r.08 + r.09 +(-) r.23 viažúci sa k výnosom, pri ktorých je da

Do

dane do

platite

takze ako som ja postupoval pri vypocte koeficientom....

do riadku 03,01 som uviedol zdaniteľné plnenia podliehajuce dph
do riadku 07 som uviedol oslobodene od dph paragraf 39
do riadku 14 dan spolu na vystupe
do riadku 15 som uviedol dan na vstupe neupravenu koeficientom
do riadku 19 som prepocital rocnym koeficientom vstup za IV kvartal a III kvartal(je platitelom od 3 kvartalu) porovnal to z uplatnenou dph v III kv+IV kvartaly a rozdiel som priratal(popripade odpocital)od dane na vstupe za IV kvartal...
do riadku 22 som urobil rozdiel dane na vystupe a dane na vstupe
do riadku 23 a 24 som dal opravu zakladu dane kedze doslo k nejakym storno zmluvam
no a jasne vyplnil som danovu povinnost a dan na uhradu

mna ale co trapi a uz som to tu pisal len sa k tomu neviem dostat je ze pri podani dph za III kvartal sme zabudli dat majetok do priznania vzapati po mesiaci sme posielali dodatocne kde vznikol preplatok dane na riadku 33 2875 Sk. Teraz neviem ci si to mam uplatnit v tomto IV kvartaly ako nadmerny odpocet alebo v takomto pripade sa to berie ako preplatok dane ktory musi danovy urad vratit-pokial viem tak do 30 dni.

My sme preplatok na dani z dodatočného priznania nekompenzovali ale sme podali žiadosť o vrátenie preplatku. Na DU nám povedali, že preplatky z dodatočného DP sa majú riešiť takto. Išlo síce o prípad na rozhraní r.2004 a 2005, takže neviem či sa od vtedy niečo zmenilo.

ved prave tam bola povinnost podat ziadost ale od roku 2005 ak sa nemylim tak je automaticky dany system vratenia dane netreba zasielat ziadost...ja som tiez zastanca toho ze ide o preplatok dane a nie nadmerny odpocet ale bohuzial nase odbornicky na danovych uradoch si vedia mnohe veci vysvetlit po svojom

Ja by som pre istotu tú žiadosť priložila. Na preplatky na dani sa stále dáva žiadosť, inak si na tých peniazoch sedia. Nadm. odpočty vracajú už bez žiadosti.

Moje riadky nesedia s riadkami v odpovedi od p. Ozimného. Kto má zlé tlačivo? Ako zaokrúhliť koeficient 0,9233? Na 0,93?

zákon hovorí o dvoch desatinných miestach

To viem, na dve desatinné miesta nahor. Čiže asi by to malo byť na 0,93, i keď ak si pamätám zo školy. Ono to môže vyjsť rozdiel niekoľko tisíc korún, či to bude na 0,92 alebo 0,93.

--------------------------------------------------------------------------------

Moje riadky nesedia s riadkami v odpovedi od p. Ozimného. Kto má zlé tlačivo? Ako zaokrúhliť koeficient 0,9233? Na 0,93?


p.Ozimný to má zlé, má tlačivo z roku 2004

Ak je v riadnom DPH priznaní daňová povinnosť a v dodatočnom nadmerný odpočet netreba podávať žiadosť, ale ak je v riadnom DPH priznaní odpočet a v dodatočnom tiež odpočet tak na odpočet z dodatočného DPH priznania treba podať žiadosť na vrátenie dane.

Katarínka, neviem či toto je otázka, ale mám inú skúsenosť:

1/ ak je podľa riadneho DPH priznania daňová povinnosť a podľa dodatočného vyjde nadmerný odpočet, potom DU sumu nadmerného odpočtu vráti bez požiadania, ale to - čo bolo zaplatené ako daňová povinnosť - treba vyžiadať. Teda DU nevráti celú sumu;

2/ ak podľa riadneho DPH priznania vyjde nadmerný odpočet a podľa dodatočného vyjde vyšší nadmerný odpočet
a/ a ak ešte pôvodný NO nebol uplatnený z daňovej povinniosti - uplatníš si celú sumu;
b/ ak pôvodný NO bol uplatnený z daňovej povinnosti - rozdiel z dodatočného DP daň.úrad vráti bez vyžiadania;

3/ ak podľa riadneho DPH priznania vyjde nadmerný odpočet a podľa dodatočného vyjde nižší nadmerný odpočet, potom z rozdielu očakávajte sankciu bez ohľadu na to, či NO bol uplatnený z daňovej povinnosti alebo nie.

Nejdem otvárať novú tému, len si chcem overiť jednu vec :-) Akurát počítam koeficient,ktorý budem prvýkrát používať v roku 2006 a zo zákona ale aj z ostatných výkladov mi nie je jasné, či činnosti, ktoré nie sú predmetom DPH mi nejako ovplyvňujú koeficient (jedná sa o služby poskytované na Ukrajine+prepravné služby na Ukrajine). Asi by nemali vstupovať nikam, ale človek nikdy nevie.. :-p
A ešte ma napadla ďalšia vec, ak sme predali zo 10 strojov v roku 2005, tak o tieto výnosy z ich predaja mám ponížiť sumu z riadku 1 daňového priznania?
Vďaka.

Kvôli tomu sa počíta koeficient keď sú výnosy s dph a bez dph.Oslobodené ti vstupujú do menovateľa-celkové výnosy

Ukrajina je mimo EU a ide o klasický vývoz, alebo výkony v zahraničí. V týchto prípadoch ide o nárok na odpočítanie DPH.

Prosím Vás, ak poskytujem služby do EU, pri kt. platí daň príjmca - §15 ods.8, vstupujú mi aj tieto do koeficientu, keďže v DPH priznaní tieto služby nikde neuvádzam????

0,9233 zaokruhliš na 0,93 nepíše sa že "matematicky" ale "nahor" - takýe porušené pravidlo zaokruhl.

Prosím neviete mi niekto poradiť???

Prosím Vás ak poskytujem služby do EU podľa §15, kde sa daňová povinnosť prenáša na príjemcu služby a hodnota týchto výnosov sa neuvádza v DPH priznaní, treba tieto zohľadniť v ročnom vysporiadaní DPH a pripočítať ich do menovateľa aj čitateľa na výpočet koeficientu? Prosím o pomoc, prosím, potrebujem s tým pomôcť

Som skutočne bezradná, potrebujem dopočítať koeficient, prosím vie mi niekto poradit?