Je tu viacero otázok:
Vaša s.r.o. podniká od 04/2005 v priestoroch prenajatých od súkromnej osoby, s ktorou máte uzatvorenú zmluvu o prenájme. V mesačnej cene nájmu okrem nájomného je zahrnutá aj odplata za energiu a vodu. Za 04-07/2005 ste zaplatili prenajímateľovi za telefónne služby. Okrem dokladu o zaplatení (PPD) nemáte iný doklad na tieto služby.
Riešenie vidím v dodatku k zmluve o prenájme, v ktorom uvediete napr. že „za dobu kým sa vykoná prevod užívateľa telefonickej linky na vašu s.r.o., uhradíte prenajímateľovi výdavky za vami používanú telefonickú stanicu č.... v sume podľa ním predložených dokladov od Slovak Telecom“. Dôležitý bude dátum tohto dodatku – musí byť pred prvou úhradou za telefón prenajímateľovi.
Prenajímateľ vám vystavil PPD na celkovú sumu vrátane dph – to je v poriadku, on nie je platiteľom dph, inak ani nemohol urobiť.
K úhrade nájomného nepotrebujete faktúru. V zmluve o prenájme by malo byť uvedené, že nájomné je splatné ...... bez fakturácie. Ak to tam takto nemáte uvedené, tiež sa nič nestane (predpokladám, že tam nie je uvedené: na základe faktúry).
Vo vašom účtovníctve sa predpis nájomného zaúčtuje na základe zmluvy interným dokladom.
Prenájom parkovacej plochy treba rovnako riešiť dohodou, najlepšie s parkovacou službou. Odporúčam tú zmluvu urobiť s dátumom pred prvou úhradou za parkovanie.

Ja by som mala ohľadom nájomného tiež otázku. Firma zaplatila v decembri nájomné a prevádzkové náklady za 1-3/2006. Ja to dám v JÚ do nákl. neovpl. ZD a v roku 2006 to cez interné doklady hodím do nákladov alebo ako?

Ľudia, prosím poraďte, čo tam nik nie je?

odpoved je dole.

Ale veď nájomné by sa malo časovo rozlišovať, nie? Veď to zaplatili už na nový rok.

Zuzi prosím ťa prečítaj si tento link, už to na to bola debata.
http://www.porada.sk/t4760-casove-rozlisenie-v-ju.html

Ďakujem za radu Renča, ale je mi to nanič, lebo som bola na tej stránke a tam sa nevedia ujednotiť. Takže stále neviem čo s tým budem robiť. jeden tvrdí do nákladov, druhý nie.

Stále platí § 19 ods. 4 ZDP:
"Nájomné, odplaty (provízie) za sprostredkovanie, a to aj ak ide o sprostredkovanie na základe mandátnych zmlúv alebo podobných zmlúv, 91) uhrádzané fyzickej osobe sa zahrnú do daňových výdavkov v zdaňovacom období, v ktorom boli zaplatené. Zaplatené nájomné fyzickej osobe za príslušné zdaňovacie obdobie sa uzná najviac do výšky časovo rozlíšenej sumy prislúchajúcej na zdaňovacie obdobie."

Teda ak firma zaplatila nájomné fyzickej osobe za 1-3/06 v decembri, bude to daňovo uznaný výdavok v JÚ až v r. 2006.

Ale toto bolo platené s.r.o. - ke

Diki za odpoveď,

a kam budem účtovať predpis v interných dokladoch na základe nájomnej zmluvy ??na aký účet ??

Ak budem platiť parkovné na základe dohody, asi tiež nepotrebujem faktúru.
A čo v tom prípade ak nemám zmluvu?? Môže mi nájomca -súkromná osoba vystaviť príjmový pokladničný doklad?? Jeto OK?

nájomné je služba (?), teda MD 518;
z faktúry je .....................DAL 321
zo zmluvy .......................DAL 379.

Tak isto sa zaúčtuje parkovanie, alebo o prenájom parkovacej plochy, vždy je to služba.

Občania nevystavujú faktúry, s občanmi sa spisujú zmluvy. Pokúste sa o to. Ak by išlo o PPD na cca 100 Sk, dalo by sa to prehliadnúť. Ale u vás pôjde o dlhodobé využívanie parkovacej plochy - teda zmluvu.

a ak za parkovanie vystaví pokl. príjmový doklad fyzická alebo pravnická osoba , je to OK??? i bez zmluvy ??

O aké parkovanie sa jedná v Tvojom prípade?

pravidelný prenájom parkovacích priestorov, máme ktomu iba pokladničné doklady od pravnickej osoby .

Sme s.r.o.

Len pre info..??

ak uhradím nájomcovi / súkromnej osobe poplatok za telefony na základe zmluvy , kde bude uvedené preplácania týchto nákladov, v HOTOVOSTI . nájomca mi musí vystaviť pokladničný príjmový doklad, že??Je to v poriadku ??

Môže, ale stačiť bude aj jeho podpis na vašom výdavkovom doklade. No ale prihliadajúc nato, že on musí viesť minimálnu evidenciu pre DU, tak povedzme, že by mal vystaviť PPD.

V príspevku 22 je presne tvoja otázka a v príspevku 23 je aj odpoved
http://www.porada.sk/t16299-p3-prijm...roku-v-ju.html

áno tak ako je v linku uvedené v príspevkoch 22,23,24. Nájomné sa časovo rozlišuje.

v decembri to naúčtuješ výdaj neovpl.základ dane a v r.2006 cez ID, ako uzavier.operácia k 31.12. naúčt.nájom ako výdavok ovpl.základ dane v druh.členení PR.