Ahojte poradaci,
riesim tu pripad, kedy mi klient poslal papiere na spracovanie za cely rok 2011. V septembri 2011 ma doslu fakturu z Nemecka za softver, cize to mozem povazovat za sluzbu s miestom dodania v tuzemsku. Nemecky dodavatel na fakture uvadza svoje IC DPH + text o prenose povinnosti zdanenia pre DPH na slovenskeho odberatela. Navyse moj klient mu svoje DIC pravdepodobne uviedol ako svoje IC DPH, pretoze v tvare SK... figuruje na fakture. Zial po overeni na danovom urade viem, ze ziadna registracia pre dph na dane DIC neprebehla.
Po spravnosti - pred dodanim sluzby, t.j. v 09/2011 sa mal klient zaregistrovat podla §7a a nasledne do 25. oktobra samozdanit hodnotu prijatej sluzby, podat danove priznanie a uhradit dan..
Co s tym ale mozem robit teraz? Ak poziadam o registraciu, predpokladam, ze ta neprebehne s nejakym spatnym datumom.. Mozem realizovat aspon to samozdanenie a podanie danoveho priznania, aj ked po termine napriek tomu, ze nie je registrovany pre DPH? Alebo existuje este nejake ine vhodne riesenie?
Dakujem za rady.