SSAndrea Dobrý deň môžem si overiť u účtovných firiem ako fakturujete a účtujete služby za spracovanie účtovníctva a DP na prelome rokov? Ak spracujem účtovníctvo napr. za 4q 2011 a vyfakturujem až 25.1.12, tak zaúčtujem cez ID do starého roku 385/602 a v roku 2012 311/385 a 343. Takto zaúčtujem aj všetky faktúry za spracovanie DP až do momentu zostavenia vlastnej ÚZ. Po dátume spracovania závierky už tržby sa spracovanie DP považujem za výnos roku 2012. Firmu mám otvorenú prvý rok (doteraz som pracovala len ako zamestnanec iných firiem, tak s týmto som sa vlastne nestretla). A ide mi o to, že ja som si spravila na sro závierku už 31.1. ale ešte som nepodala DP ani výkazy, lebo komunikujem elektronicky prostredníctvom ZEP a tlačivá pribudli nedávno a to som ešte radšej čakala, že či tam nebudú chyby. Takže chcem to odoslať až dnes. NO a uvažujem, že či by mi to prípadná kontrola nevytkla, keby som tie výnosy nechala už v novom roku. Prosím preto súrne o radu, či uvažujem správne a môžem to takto ponechať. ďakujem
Rozhodujúci je dátum dokončenia služby. Ak spracúvaš účtovníctvo za 4 Q 2011, tak ho určite dokončíš až v roku 2012 a tržba nepochybne patrí do roku 2012, nie 2011. Iné je to u Tvojho klienta, ten to musí účtovať do 2011, či už cez 326, 323, alebo rovno 321. Ak že by služba bola v prevažnej časti splnená v 2011 a malá časť v 2012, tak k 31.12.2011 zaúčtuješ k nej nedokončenú výrobu 121/611, vo vlastných nákladoch /=menej ako výnos/ ktorá sa účtuje aj u nehmotných služieb. V roku dokončenia účtuješ faktúru normálne na 311/602 a NV rozpustíš na 611/121.
Inak ... nikto Ti nič neurobí, ak to dáš ako celý výnos do roku 2011 a zdaníš skôr, ako treba .... ale prečo, keď nemusíš .... ?