Nemusia obe firmy, len dodávateľ musí podať DDP. Odberateľ si uplatní odpočet až keď obdrží faktúru.

Ale ak sa jedná o uplatnenie odpočtu DPH za rok 2011 tak podľa môjho názoru aj odberateľ musí podať DDP DPH.

Opravujem a prikladám znenie §51 zíkona o DPH

(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak

a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.
--------------
U dodávateľa hrozia aj sankcie , nakoľko k skutočnému dodaniu prišlo v roku 2011.

Ďakujem vám dámy. Rozmýšľala som, či by sa to dalo doriešiť nejakým dodatkom k zmluve, že fakturácia bude vykonaná neskôr, ale dátum dodania asi nepustí... No nič, v každom prípade ešte raz ďakujem. Pekný večer.

Zvláštny prípad , aby sa zanedbala fakturácia od zhotoviteľa diela , ale skúste zvážiť

Zákaziek bolo dosť veľa, nový konateľ neustále nachádza nedoriešené veci. Zrejme zlyhalo predošlé vedenie... Myslíte, že dodatkom, kde sa dohodne fakturácia by bolo možné vystaviť faktúru s dnešným dátumom zdan. plnenia?

čo by bolo také dôležité, resp. rozhodujúce, že sa fakturuje až v r 2013?

Ak bude na faktúre dátum dodania 2011 a dátum vystavenia 2013, dodatočné sa vzťahuje len na dodávateľa, odberateľ faktúru obdržal teraz; treba odložiť aj obálku.
A to ešte treba podať dodatočné aj na daň z príjmov, ak ide o PU.

"Bordel" vo firme asi nie Menil sa konateľ, mohol si chcieť prejsť všetky vykonané zákazky, kým sa vystavia faktúry. Dodatok by bola dohoda oboch strán, súhlasili by s tým. Ani jeden netvrdí, že sa dielo nedodalo, snažia sa to dať do poriadku, len najlepšie tak, aby sa nemuseli prerábať veci staré z roku 2011...

Vyfakturuje, podá DDP k dph, odvedie ju, opraví, podá DDP k dani z príjmov, zaplatí daň, neskôr aj sankcie za neskorý odvod dane.

Ok, tak ešte raz veľmi pekne ďakujem, ide sa do DDP

Mohol by mi niekto vysvetliť, čo je ten dátum zdaniteľného plnenia? A načo sa má uvádzať na faktúre?

Ospravedlňujem sa, asi som to mala nazvať dátum dodania, alebo aj dátum vzniku daňovej povinnosti by bol relatívne správne, ale veď všetci sme sa pochopili Ale dám si do budúcna pozor na správne a zákonné výrazy, aj keď niekedy tá hovorová reč je pochopiteľnejšia
Pekný deň