Ja robím zabezpečenie dane na úroky z úverov, ktoré platíme "matke" do Japonska. Všetko závisí od zmluvy.

Tak mi prosím Ťa poraď Braňo ak vieš, ako to funguje. Napíšem Ti môj prípad.Mám DF za prenájom auta z PLN vo výške 10.000,- Sk + 1900,- Sk DPH, SPOLU 11.900,- Sk.
Zo sumy 10.000,- Sk by som mala platiť zabezpečenie dane vo výške 19% = 1900,- Sk. Sumu 1900,- Sk odvediem na Daňový úrad. Akú sumu zaplatím Poľskému subjektu?
Celú 11.900,- Sk alebo ju môžem krátiť o výšku zabezpečenej dane? Záleží to od zmluvy, píšeš, hlavná vec že Du má svoje peniaze. Ale ako je to na konci roka? Poľský subjekt mi tú daň vráti? Alebo mi ju vráti Daňový úrad po obdržaní dane z Poľska?

Myslím, že Tvoje chápanie tej dane nie je celkom správne. Ty si len platiteľ dane nie daňovník. Je to v podobnej polohe ako pri mzde - zamestnancovi patrí hrubá mzda, z ktorej mu Ty zrazíš a odvedieš jeho daň.
Tak je to aj so zabezpečením dane - z hrubého príjmu mu zrazíš daň a odvedieš na účet DÚ a o to menej mu zaplatíš. Pre Poliaka je to v polohe preddavku, ktorý si vysporiada na konci roka na základe potvrdenia vystaveného naším DÚ a zabezpečenú daň si zahrnie do svojho daňového priznania. To už ale nie je Tvoja starosť.
Podľa zmluvy o zamedzení dvoj. zdanenia s Poľskom by to malo asi byť vo výške 5%.
Daň odvedieš do 15. dňa nasledujúceho mesiaca po zrážke.

Súhlas s Elpi. :-)

Naozaj to necháápem, preto som sem napísala. Mne prenajímateľ z PLN pošle faktúru na ktorej je základ dane + DPH. Ja mám na 321 čiastku s DPH. Účtujem:
518,343/321 (je to účňžitkové vozidlo, uplatňujem DPH na vstupe)

Potom urobím úhradu jemu menej o zabezpčenú daň. Chýba mi vysporiadanie účtu 321.
Resp. teraz mám novú otázku:
Aký je účtovný predpis úhrady zabezpečenej dane?
341/221 alebo to "môžem prifariť" 321/221. Ak by to bolo tak, potom by sa mi už začalo "vyjasňovať!"

pri účtovaní fa naúčtuješ sumu zrážkovej dane predpisom na strane D342, pri odvode do 15. v nasl mesiaci účtuješ stranu MD 342,