Zavrieť

Porady

Upraviť

Hlavné

Ďalšie rubriky

Nadobutnutie tovaru - nespravne vystavene faktury

Dobrý deň, prosím o názor a radu nasledovnej situácie nad ktorou stracam nervy:

SRO - sídlo v SR, platitel DPH, stvrťročný, nadobunutie tovaru z CR

Spolocnost platitel CR vystavil fakturu za tovar na sumu 10 000 CZK 1.4.2013 (spoločnost SR tovar dňa 1.4.2013 aj nadobudla)
ČR dodavatel sa pomylil sa uviedol na fakture jeden tovar, ktory nebol dodany a pri jednom tovare uviedol DPH cr
Faktura vyzerala cca takto:
Tovar A 1000 DPH 0
Tovar B 2 000 (tento nebol dodany) DPH 0
Tovar C 1 000 + DPH 210 (21 %) nespravne uvedena DPH pri jednej polozke
Tovar D 2000 DPH o
...
...
Spolu 10 000 CZK

Faktura (nevsimli si to prvotne) uhradili 2.4.2013 cez CZK ucet

Ked zistili chybnu fakturu oznamili toto CR a oni im vystavili opravnu fakturu16.5.2013 na – 10 000 CZK

20.5.2013 vystavili faktúru na spravnu sumu a aj mnozstvo tovaru 7790 CZK

Rozdiel 2 210 CZK im vratili Cesi na ucet


Mne z toho vyplýva bud:
1.sro SR nadobudla tovar 1.4.2013 v hodnote 7790 CZK (bola splnena podmienka nadobudnutia tovaru) cize vznikla mi danova povinnost z 7790 CZK, zaroven mam fakturu aj ked na vyssiu sumu a teda aj pravo na odpocet (riadky 7,8, 21) a dan danovej povinnosti aj odpoctu je 1.4.2013?

Alebo

2. nemam spravnu fakturu tu mam az 20.5. a teda danova povinnost mi vznika 15.5. a pravo na odpocet 20.5. ked mam fakturu?

No a ako budem uctovat?
Fakturu nauctuje 1.4.2013 celu 10 000 czk 504/321 (kurz 1.4. - 1D)
Fakturu minusovu 16.5.2013 -10 000 -504/-321 kurzom opravny doklad tiez 1.4.2013 -1D
Fakturu 20.5.2013 7790 CZk nauctujem kurzom 1.4.2013 - 1D (splnenie Dodavky naskladnenie tovaru kurzom 1.4. -1D)


este doplnam podla mna nejde o naplnenie § 25 a teda o dobropis ...
Prosim o pomoc.
Dakujem.
Naposledy upravil Sarlotka : 04.07.13 at 20:56
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
Neregistrovaný
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa času

    a_je_to je offline (nepripojený) a_je_to

    a_je_to
    Podľa opisu daňová povinnosť vznikla 1.4.2013, lebo mali faktúru a uhradili ju. Keby ju pre vady vo fakturácii vrátili, vznikla by daňová povinnosť až v deň doručenia správnej faktúry. Vady vo fakturácii neboli prekážkou pre správne vyčíslenie samozdanenia. Lebo tovar B nebol nadobudnutý a základ pre zdanenie tovaru C bola cena bez DPH. To umožňovalo určiť základ ako sumu 7790 a uplatniť správne samozdanenie. Ak tak nebolo, treba samozdanenie opraviť v riadku 26 a 27 odmínusovaním rozdielov a v riadku 28 opraviť odpočet rozdielu plusom - pozri poučenie k riadkom.
    Účtovanie treba prispôsobiť povahe dokladov - riadneho aj opravného, tovar do príjemky iba reálne nadobudnutého tovaru v cenách bez DPH a kurzom platným 1.4. /vyhláseným 31.3./ aj nadobudnutie, aj májovú opravu - pozri § 26, ZoDPH. Platba bude mať preplatok a jeho vrátenie.

    Hlasovalo 2 pouzivatelov

    Užitočné (2)
    srska, Sarlotka
    2
    3 komentáre - rozbaľ     zbaliť
    Sarlotka ide o stvrtrocneho platitela, takze DPH sa bude podavat az teraz... urobim samozdanenie 1.4.2013 a opravy r 26,27,28 vykonavat nebudem... (podľa mna nedoslo k zruseniu dodavky, ani vrateniu dodavky tovar B vobec neprisiel, cize hodnota dodavky na samozdanenie je vo vyske prijateho tovaru 7790, 1.4. doslo k nadobudnutiu tovaru vo vyske 7790 a len som si nebola ista kvoli tomu ze faktur znie na nespravu sumu a ci je mozne teda uskutocnit samozdanenie... ) dakujem a je to opat za pomoc
    a_je_to .. aha, prehliadol som, že v úvode je uvedený Q platiteľ, sorry. Rozhodla si sa správne, že sa to vysporiada v jednom období, nadhľadovo, bez zbytočných trojitých. zápisov. V opísaných podmienkach lepší jeden prehľadný jednoduchý výsledný kompenzačný zápis, ako tri zložité a neprehľadné. Ak k prvej faktúre pripojíš tie dve ďalšie a správne zaúčtuješ a samozdaníš výsledné riešenie, tak to nemôže nikto v záujme veci reálne spochybniť. V tom zmysle, že správne zaúčtovanie bolo možné aj z prvej faktúry a ostatné, časovo pozdejšie to iba dokladujú.
    Sarlotka dakujem, no uz som to tak spravila, len som sa obavala, ci mozem dat samozdanenie 1.4. kvoli fakture ktora je vystavena nespravne, totiz v opacnom pripade by bola danova povinnost 15.5. a tym aj iný kurz, ine hodnoty v DPH ... ale tiez som sa priklanala ze samozdaniu k 1.4.(dala som si aj poznamky aby som nezabudla niekedy neskor k podkladom DPH)...dakujem este raz a pekny den...
      zbaliť

    Nadobutnutie tovaru - nespravne vystavene faktury

    Vieš, kto pozná odpoveď?
    Zdieľaj, možno sa nájde odborník Pozvi odborníka, firmu, inštitúciu atď.

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.

    Pridať pochvalu

    Ďakujem Dobre píšes Super rada
    Vtipné Si cool Milé
    Poznámočka