Tú zahraničnú DPH zatiaľ účtuj na 548, namiesto 343. Lebo zahraničnú DPH nemôžeš odpočítať, ak tam nie si registrovaná za platiteľa. Ani ju vykazovať v priznaní. Po skončení roka sa uvidí, či máš nárok na vrátenie. Ak máš, musíš požiadať do stanovenej lehoty. Nárok na vrátenie DPH budeš účtovať na 378/648, ešte do uzávierkových operácií starého roka. Ak nárok na vrátenie nebudeš mať, tak zostane na 548 bez povinnosti účtovať 378/648. Ak budeš mať nárok na vrátenie a nepožiadaš, tak 548 musíš vylúčiť zo základu dane. Zatiaľ si preštuduj § 55f, ZoDPH.