1. Konateľ spoločnosti (SK spoločnosť, platca DPH) nakúpil v zahraničí (Poľsko, Rakúsko, Nemecko) materiál priamo v maloobchodnej predajni, kde mu dali doklad z ERP. Materiál doviezol na Slovensko. Ako správne vysporiadať DPH z takéhoto nákupu?
Musím SK spoločnosť samozdaniť nadobudnutie tovaru z iného štátu EU, t.j. uplatniť slovenskú DPH na výstupe, za základ pre výpočet DPH vezmem cenu bez DPH zo zahraničného ERP dokladu? Nárok na odpočet odvedenej DPH SK spoločnosť nemá, keďže zahraničný doklad z ERP sa nepovažuje za faktúru, ktorá je nutná pre uplatnenie nároku na odpočet DPH pri samozdanení nadobudnutia tovaru z iného členského štátu EU?
Je možné refundácia tejo DPH od DU v zahraničí, keď ide o štandardný obchodný prípad, kde DPH nemala byť uplatená zahrnaičnou spolčnosťou?
Ešte otázka z oblasti dane z príjmu: Hodnota zahraničnej DPH z ERP dokladu je daňovo neuznaný náklad, keďže na jeho vrátanie nie je nárok?
2. Obdobná situácia ako v bode 1, avšak materiál bol nakúpený pre potreby obchodného zástupcu pôsobiaceho v danej krajine, t.j. materiál neopustil krajinu nákupu.
Tento nákup nemá nič so slovenskou DPH, t.j. žiadne samozdanenie v SR? Nie je SK spoločnosť povinná sa registrovať v danej krajine EU? SK spoločnosť nepodniká v danej krajine, na území danej krajiny pôsobí len obchodný zástupca, ktorý vyhľadáva odberateľov pre výrobky vyrábané v SR.
Ďakujem za odpovede a názory.

Vie niekto poradiť?