Co robite bezne a co bolo to oslobodene dodanie.asi vobec nemusite pouzivat lebo k pouzivate len pri tych vstupnych fa,ktore sa vyuziju na oslobodene a neoslobodene vystupy.Myslim aj vcera sa niekto na podobne pytal. Lepsie je opytat sa konkretne, inak je to nadlho.

Prosím, kto mi pomôže, potrebujem vedieť, či do koeficientu v menovateli ide aj predaj tovaru podľa §43/vyvoz oslobodeny/. Prosim súrne.

Ďakujem

Z definície podľa § 50by som povedala aj do čitateľa aj do menovatela

Prečo? Veď podľa § 43, je vývoz oslobodený a nepodlieha samozdaneniu. Som z toho jeleň.

preto, lebo ide o plnenia síce oslobodené ale s nárokom na odpočítanie DPH pri súvisiacich vstupoch.

Dám ešte jednu otázku. Okrem nájmu nehnuteľnosti, máme vlastné predajne kde sa nakupujeme tovar a náklady s tým spojené. Tieto náklady neprepočítavam koeficientom, lebo nesúvisia s nájmom budovy. Alebo áno. Teda či aj tu mám nárok len na čiastočný odpočet, alebo na plný odpočet. Prosím pomôžte mi. Je to pre mňa nové. Ďakujem strášne moc.
Ala

kedže je to fyzicky oddelené, tak máte nárok na plné odpočítanie vstupov pre tieto predajne.

Ahojte Poraďáci! Mám problém /vlastne neviem čo s tým/ s koeficientom.
V 4Q 2005 mi soft vypočítal koef. 0,5500./ Robili sme vývoz/ Čo to vlastne znamená, že nemám nárok v 1Q 2006 odpočítať všetku DPH? A zároveň v tom 4Q 2005 sme mali nárok na odpoč. 288 000,-. Teraz v 1Q 2006 mi soft vyhodil koef. 0,2900 a máme daňovú povinnosť 6000,- ale neviem prečo mi to nezapočítal so 4Q 2005 a mali by nám vrátiť 282 000,-. Možno je to písané chaoticky ale prosím poraďte mi. Ďakujem.

Ťažko odpovedať, keď nenapíšeš aký máš soft. Možno nemáš urobený prevod z r. 2005 do r. 2006 a PC nevie náväznosť. Ale aj tak v každom prípade soft urobí len to, čím ho ty nakŕmiš. Ten koeficient 0,29 je veľmi nízky - daj viac info.

Neviem, prečo by ste mali mať koeficient kvôli vývozu - tam je nárok na odpočítanie DPH, kvôli vývozu sa k.nepočíta. Ale asi to zle chápem.
Dajme tomu, že K. je vypočítaný správne. Ty reklamuješ, že ak ste vykázali NO za 4Q_2005, tak z DP za 1Q_2006 sa malo odpočítať, .... a nestalo sa.
Prečo,neviem, máte nárok si tú DP znížiť z nezaplateného NO a zvyšok NO si vyžiadať. Myslím (nie som si istá na 100%), že v tomto sa postup DU nemení.
Môže to byť iba softom - nastavením. Poznám také, ktoré vypočítajú DP_DPH po riadok 25 a zvyšok si musí účtovník doplniť sám.
Ak ti ponúka soft kompletné tlačivo aj s výslednou DP, je možno zle nastavený. To ti už neporadím.
Ak DP prepisuješ na orig. tlačivo, tak si tam tých 6000 Sk dopln a vyjde ti DP nulová.
skratky...
NO...nadmerný odpočet
DP... daňová povinnosť

Soft mám basick.sk, prevody spravené. A k tomu koef.:
dodanie tovarov a sl. Základ 540 280,- daň 102 654,-
daň zo sl. a tov. kúp. v tuzem. daň 96 651,-
vývoz základ 1 370 804,-
Elenka, prosím poraď lebo zajtra som mimo mesta a neviem, čo zanesiem v utorok na DÚ. Asi nič.

Kôli vývozu sa koef. nepočíta? Tak to by bolo super, lebo mi máme veľké vývozy. / Tu nakupujeme materiál a hotové výrobky dodávame do ČR/, čiže by sme mali nárok na odpoč. zo všetkého materiálu? Niečo samozrejme predáme aj tu. Ak je to tak, tak je chyba len v softe, čo by som si dajako už opravila. Ale mňa zmiatlo to, že vždy mi to spravil / započítal s predošlím Q/ a teraz nie.

Zdenka, pozri si Zákon o DPH
§ 43
Oslobodenie od dane pri dodaní tovaru z tuzemska do iného členského štátu

1) Oslobodené od dane je dodanie tovaru, ktorý je odoslaný alebo prepravený z tuzemska do iného členského štátu predávajúcim alebo nadobúdateľom tovaru alebo na ich účet, ak nadobúdateľ je osobou identifikovanou pre daň v inom členskom štáte.


§ 49
Odpočítanie dane platiteľom

3) Platiteľ nemôže odpočítať daň z tovarov a služieb podľa odseku 2, ktoré použije na dodávky tovarov a služieb, ktoré sú oslobodené od dane podľa § 28 až 41, s výnimkou poisťovacích služieb podľa § 37 a finančných služieb podľa § 39, ak sú poskytnuté zákazníkovi, ktorý nemá sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň ani bydlisko na území Európskych spoločenstiev, alebo ak sú tieto služby priamo spojené s vývozom tovaru mimo územia Európskych spoločenstiev.
Koeficientom prepočítavaš, ak vykonávaš dodanie tovaru alebo služby podľa
§§ 28-41. Ak uskutočňuješ vývoz pre platiteľa DPH zaregistrovaného v ČR, vystavuješ mu faktúru bez DPH, lebo je oslobodený podľa § 43, ak by nebol platiteľom, tak mu riadne naúčtuješ DPH. Čiže ak máš len vývoz (§43) a nie §§28-41, tak si uplatňuješ celú daň na vstupe. Len neviem, prečo ti to ten soft prepočítava-musíš tam mať niečo zle nadstavené. V tom ti neporadím, lebo ten soft nepoznám.

No, pobehala som si trošku po internete a zistila som toto:
3) Platiteľ nemôže odpočítať daň z tovarov a služieb podľa odseku 2, ktoré použije na dodávky tovarov a služieb, ktoré sú oslobodené od dane podľa § 28 až 41, s výnimkou poisťovacích služieb podľa § 37 a finančných služieb podľa § 39, ak sú poskytnuté zákazníkovi, ktorý nemá sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň ani bydlisko na území Európskych spoločenstiev, alebo ak sú tieto služby priamo spojené s vývozom tovaru mimo územia Európskych spoločenstiev. Keďže §43 sa neuvádza, tak si myslím, že koef. nepoužijem. Len neviem prečo mi ho soft stále vypisuje, aj keď ho nepoužije. Ak to zhrnieme tak zo všetkého prečítaného som pochopila toto: jedná sa o intrakomunitárne dodanie a koef. nepočítam. Skrátka mám nárok na odpočet zo všetkého nakúpeného materiálu a tovaru. Je to tak?
Dúfam, že to chápem dobre.

je to tak, žiaden koef nepočítaš, ak si nemala naozaj oslobodené činnosti, len to čo píšeš.
Takže sa netráp pre koef. a pozri sa na ten NO za 4.Q. 2005.
Aj tam vám to vyšlo s koeficientom?

Elenka ďakujem, pokiaľ to ja napíšem, tak mám už odpoveď. Ale podľa toho čo píšeš, tak som to pochopila dobre. Ďakujem za trpezlivosť so mnou aj v takúto hodinu. Od radosti, že nemusím prerábať priznanie k DPH dávam bodík!

Áno aj tam je koef., ale ako som už písala soft ho vypočíta, ale nepoužije.
Keď si spravím DPH ručne doklad po doklade prepočítam, tak je to ako v počítači. Čiže ono to vyhodí koef. ale neuplatní. A Lidka bodík aj tebe, lebo dostať dobrú radu v noci o dvanástej to sa len tak niekomu nepodarí.

nuž ďakujem ale skôr ako o bodíky mi išlo o uzavretie tohto problému. A zajtra (vlastne už asi dnes) je DPH. Tak som rada ak som pomohla. Že soft počíta ale nepoužije koef. je dosť podstatná informácia, ktorá celý pohľad mení, aj mne je jasnejšie, že si mala tie priznania správne.
Tak hor sa na DU.
Ja dopozerám film, inak by som už asi naozaj spala.

Preboha, Lidka, nestraš, DPH je až do utorka a pošta je otvorená do 18,00. Stačí, že nám skrátili termín na DP, keď sa o 1 hod. posúval letný čas, neskracuj mi ešte aj DPH. Ešte ich mám urobiť 12.

Čiže, bežne robíme vzdelávanie dospelých a výrobu pomôcok pre vzdelávacie subjekty. V 4.Q r. 2005 sme previedli rekvalif. kurz pre
ÚPSVaR, ktorý je od DPH oslobodený. Kvôli tomu sme museli DPH prepočítať koeficientom. Tento koef. by mal byť platný pre r. 2006. Za I.Q 2006 sme však žiadne oslobodené plnenie neposkytli, dúfam, že ani nie, lebo je s tým len kopu papierovačiek (kvôli prostriedkom z Eur. fondu). Takže to mám chápať tak, že žiadnym koeficientom v I. Q 2006 prepočítavať nebudem, keďže nemám na výstupe žiadne oslobodené plnenie? Alebo prepočítavam a na konci roka si to dorovnám, čo je asi blbosť, lebo ak žiadne oslobodené plnenie v priebehu roka nebude, nebude dôvod prepočítavať.