Uff, tvoj postup by bol správny, ak by išlo o neplatcu DPH. No pri plátcovi DPH, ktorý si uplatňuje 80% PHM si mala za každé zdaňovacie obdobie (pri podávaní DP k DPH) odpočítať 20% z nakúpených PHM, aby to bolo v DP k DPH správne.
Do KV v kolónke B3 sa načíta celková suma ZD vo výške 100% z nakúpených PHM, ďalej celková suma DPH vo výške 100% z nákupu PHM a suma odpočítanej dane vo výške 80% PHM.
Neviem, či to môžeš teraz v poslednom KV odpočítať za celý rok. Podľa mňa nie a mám za to, že budeš musieť podať dodatočné DPH a KV za celý rok a ak ste mesační plátcovia DPH, tak mesačne odpočítať PHM vo výške 20%.