Bea16
Tak je to potom OK, že mi tieto položky nesúhlasia? DPH, čo sa týka priznaní a zoznamu dokladov mám v poriadku. Zálohuvú FA som nemala. Len by ma zaujímalo, či sa nejakým spôsobom dajú tie položky z peňažného denníka odsúhlasiť na "niečo". Čo bude pravdepodobne kontrolovať aj dáma z DÚ.
ĎAKUJEM za Vaše rýchle reakcie, ale panika ešte stále je.( ...a aj het je môj spánok...)
Áno rozdiely sú v poriadku, evidenciu DPH robíš podľa §70 zákona o DPH - uvádzam len tú prvú vetu:
" Platiteľ je povinný viesť podrobné záznamy podľa jednotlivých zdaňovacích období o dodaných tovaroch a službách a o prijatých tovaroch a službách;
T.j. o všetkých, teda aj neuhradených, ktoré spadajú do DPH....
Účtovanie v PD sa realizuje na základe dátumu účtovného prípadu o čom pojednáva zákon o účtovníctve. Presná citácia dňa uskutočnenia účtovného prípadu podľa zákona o účtovníctve je:
" Dňom uskutočnenia účtovného prípadu je deň splnenia dodávky,
platby záväzku, inkasa pohľadávky, započítania pohľadávky, postúpenia pohľadávky, prevzatia dlhu, poskytnutia a prijatia preddavku, úhrady úveru alebo pôžičky poskytnutím nového úveru alebo pôžičky, zistenia manka na majetku a záväzkoch, schodku, prebytku majetku, škody na majetku, vkladu do obchodnej spoločnosti a družstva, pohybu majetku vo vnútri účtovnej jednotky a deň zistenia ďalších skutočností vyplývajúcich z osobitných predpisov alebo z vnútorných podmienok účtovnej jednotky, ktoré sú predmetom účtovníctva a ktoré v účtovnej jednotke nastali a účtovná jednotka má k dispozícii potrebné podklady, ktoré dokumentujú tieto skutočnosti. "
Rozdiely sa dajú odsúhlasiť pomocou inventarizácie záväzkov a pohľadávok v predchádzajúcich rokoch, resp. v tomto roku podľa evidencie záväzkov a pohľadávok. Vidíš pekne deň vzniku konkrétnych záväzkov/pohľadáviek neuhradených /tie nemáš v peňažnom denníku/ a zároveň musíš vidieť tie záväzky /pokiaľ spĺňajú nárok na odpočet/ a pohľadávky v evidencii, a teda aj vo výkaze DPH.