Ahoj poraďáci,
poraďte prosím aj mne s predčasným ukončením leasingu.
Nákladné auto zaradené do majetku firmy, obstarané formou leasingu 12.8.2004,bolo odkúpené od leas.spoločnosti dňa 1.8.2006.
Mám faktúru na kúpnu cenu s DPH a ďalšiu faktúru na poplatok za predčasné ukončenie s DPH, úroky z omeškania a odúročený ušlý zisk bez DPH.
1. Mám nárok na odpočet DPH s kúpnej ceny aj s poplatku?
SÚRNE!
2. Ako mám upraviť základ dane? Dočítala som sa, že v roku porušenia leasingu treba upraviť základ dane o kladný rozdiel medzi leas.odpisom §26 ods.8 ZDP a daňovým odpisom § 27 alebo 28 ZDP. V mojom prípade to znamená:
-
v r.2004 mám leas.odpis 125tis.
- v r.2005 .....................300tis. - ale som ho neuplatnila
- v r.2006 .....................175tis
- r.2004 daň odpis by bol 225tis
- r.2005 .......................225tis
- r.2006 nemám nárok na odpis
Z tohoto mi vyplýva, že o sumu 175tis SK upravím základ dane?S vlaňajším neuplatneným odpisom nemusím robiť nič?
Dobre rozmýšľam? Ďakujem Vám za odpoveď.