O akú službu sa jedná ???

Jedná sa o komplexné promočné služby v súvislosti s otvorením novej prevádzky (fakturácia je na základe uzatvorenej zmluvy, ktorý zahŕňa napr. marketingové služby, príprava slávnostného otvorenia, rôzne spievodné akcie, propagácia a pod.).

§15/8a)
miesto dodania služieb je sídlo odberateľa .......

Takže ešte by mala byť vyhotovená vyúčtovacia fa. Skús ju od dodávateľa vyžiadať.

Samozdanenie urobíš v zmysle §19/2 ZDPH

Ďakujem.
Takže ak tomu dobre rozumiem, samozdanenie urobím až keď dostanem vyúčtovaciu faktúru a dátumom dodania služby bude dátum vystavenia faktúry?

§19
(2) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby. Ak je služba dodaná zahraničnou osobou z iného členského štátu alebo z tretieho štátu a osobou povinnou platiť daň v tuzemsku je príjemca služby podľa § 69 ods. 2 až 4, daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry; ak faktúra nie je vyhotovená do konca tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná, daňová povinnosť vzniká posledným dňom tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná.


Riešený prípad sa posudzuje: viď následujúci príspevok

Dovolím si nesúhlasiť , deň daňovej povinnosti v tomto prípade je deň prijatia platby u dodávateľa pri zahraničných dodaniach. Ak zaplatili 100 percent zálohu tak odvedú celú daň v deň, kedy bola záloha pripísaná na účet dodávateľa (to by si mali u neho zistiť). Je najvyšší čas lebo DP je v s najvačšou pravdepodobnosťou októbri. K tej zálohe by mali dostať doklad ako je v § 73 (aj pri platbe vopred.). Vstupnú daň by som uplatnila tiež v októbri (nepotrebujem doklad) §51/1/b.

Máš pravdu, nejak veľmi som sa ponáhľal s odpoveďou a prehliadol som platbu vopred.

Platí to aj keď záloha nebola v 100 % výške (bola 40 % z hodnoty služby dohodnutej v zmluve) ? Ak nemám vyúčtovaciu fa - aj vtedy je deň vzniku DP DPH podľa dátumu prijatia platby u dodávateľa ? Podľa § 74 faktúru musím mať.

Ďakujem.

Ak prijal 40% zálohy v októbri, odvediete daň z tejto sumy v októbri a čakáte na fa (k tej zálohovej platbe by mal vystaviť doklad ale je možné že nevystaví. Ale na tej vyúčtovacej bude vidieť, že ešte 60% máte doplatiť). Tá vyučtovacia buď príde do troch mesiacov a potom deň DP bude deň vystavenia Fa (odvediete daň z tých 60%), alebo príde s dátumom vystavenia po 1,marci a to už ale nečakáte a daň odvediete k dátumu 28. febr. .