cammino nie je ti čo závidieť, takto by som zazerala na tvoju predchodkyňu . Ale neboj sa, postupne sa ti to podarí vyčistiť, len času nemáš veľa (31.3.) .
Zo zadania vyplýva, že máš okrem neporiadku v dokladoch aj problém pri práci so softvérom. Mala by si upresniť o ktorý účt. program ide, v každom sa veci riešia trochu inak.
Držím ti palce.

ďakujem - ja viem, že musím poriadne zabrať. Čo sa týka softvéru, tak používam od fi KROS - Omegu. Ak máš čas mohla by si mi dať odpoveď aspoň na niektoré moje otázky?

Pracujem s Omegou. Ja mám zostatok na konci mesiaca/roka na SÚ 343 na AÚ: 000. Niektorí užívatelia tohto programu K.Z. preúčtovávajú na 379 alebo 378 - ja to nerobím a viem že nás je viacero. Takže z toho pohľadu zostatok na 343 na konci/začiatku roka môžeš mať.
Čo sa mi ale nezdá - a preto som neočakávala, že používaš Omegu - že uvádzaš analyt.: 01,02,03. Ak chceš aby ti 343 v Omege fungovala perfektne, používaj AU tak ako odporúča Kros; do ničoho nezasahuj, nič nedopĺňaj.
Zostatok na účte 343 na konci roka vyjadruje vzťah k štátnemu rozpočtu = k správcovi dane. Vezmi daňové priznania DPH za rok 2005 a zisti čo všetko bolo a nebolo uhradené do 31.12. ; zostatok by mal byť aj v hl.knihe na 343-000.

V bode 4/ 311 a 321 jednoducho musíš popreverovať so všetkými dostupnými informáciami. Po účte 343 tomu venuj maximálnu pozornosť, prípadne kontaktuj odberateľov a dodávateľov telefonicky, či písomne. Inventarizácia pohľadávok a záväzkov musí byť pred ročným zúčtovaním O.K.

Analytiku (01,02,03) som uviedla takú, akú používala moja predchodkyňa. Ja viem, že Omega má vlastné číslovanie, ktoré som samozrejme nemenila. Ale neviem priradiť predošlú analytiku - k tej mojej. Neviem, kde sa mám na to pozrieť v jej dokladoch, ktoré mi odovzdala. Napr. na 01 a 03 sú sumy v pluse a na 02 je suma mínusová.

Takže musím prísť na to, čo vytvára ten rozdiel? A keď aj napriek všetkému snaženiu neprídem na to? Lebo konateľky som sa pýtala, prečo jej ukončila moja predchodkyňa rok 2005 s chybou o ktorej vedela, t. j. že jej to nesedí, pretože to obe konzultovali a nevedeli prísť na chybu. Takže si myslím, že ani ja na to prísť nemusím - aj keď sa budem snažiť. Ale teda, čo v prípade, že na to neprídem? Môžem v 01/06 urobiť nejaké opravné účtovanie?

Asi budeš musieť. Lenže nie v 01/06, ale teraz v 12/06.
Lenže najskôr sa ubezpeč o sume zostatku aká by mala byť - a to z daň. priznaní.
Ten rozdiel sa môže ťahať aj z predchádzajúcich rokov. Zistíš to len ak pôjdeš na daň.priznania DPH a podľa potreby aj na konkrétne doklady a porovnáš s účtovaním. Záleží aj na tom o aký rozsah dokladov ide, aby si nerobila účtovníctvo za niekoho kto už za to dostal raz zaplatené (a ty to robila zadarmo ). Zodpovednosť za stav má konateľ. Ak konateľ rozhodne, že sa nepôjde až do detailov napr. aj s ohľadom na výšku sumy rozdielu, potom ten rozdiel zaúčtuješ.

Dobre ja si to ešte preverím a poprezerám a kebyže nič, tak nastolím ešte raz túto otázku.

A čo sa týka tých ostatných bodov? T. j. odpisov (s ktorými neviem čo teraz) a účtov 388 a 441? Mám ich nechať takto? Niekto mi radí ponechať a niekto preúčtovať. Čo je teda správne?

nezadávaj novú tému ale vráť sa sem a povedz ako si postúpila, čo si zistila .

Účet 388 sa musí vynulovať.
Zostatok účtu 388-Dohadné účty aktívne bolo treba preúčtovať na príslušné účty pohľadávok v súlade s §48 ods. 3 Postupov účtovania. Postupy nadobudli účinnosť 1.1.2003 ! Takže už od r. 2003 tento účet nemal mať zostatok v HK.
Účet 441 (už som odvtedy aj zabudla o čom to bolo :p ) Sociálny fond - zostatok sme preúčtovali na účet 472-Záväzky zo sociálneho fondu.
Teda aj účet 441 od r. 2003 nemá mať zostatok v HK.

Pred nedávnom sme tiež čistili firmu, a ešte dodnes sa to nepodarilo na 100%. Ak sa Ti niečo nepodarí do dňa uzávierky 31.3., hlavne účty 321,311, vyčleň si na osobitnú analytiku 321,311 ako neidentifik.záv.a pohľadávky, a môžeš to dozisťovať aj potom a upraviť v budúcom roku. Nie vždy to je ľahké - takže pátranie mnohých vecí trvá aj rok. Mám skúsenosti už z viacerými, a v tomto prípade nie je podmienkou stoj čo stoj mať to k 31.3. v perfektnopm stave - môže sa stať, že odpíšeš niečo, načo časom prídeš, že to nemalo byť odpísané - i po konzultácii s druhou stranou - chyby robia aj tam. Čo sa týka účtu 343, zostatok môže byť ak je tam vyčíslená daň.povinnosť DPH aleno nadm.odpočet. Môžu tam byť uvedené aj zostatky DPH, ktoré neboli na vstupe uplatnené z dôvodu nezaplatenia do konca roku 2002. Tieto sa preúčtovávajú na 379,378 v rámci uzávierkových operácií.
Účet 388 to je bývalý dohadný účet aktívny - bohužiaľ tento účet nemá v súčasnosti náhradníka. Účet 389 - dohad.účet pasívny - ma dnes účtovanie na 323 - rezervy, alebo 326 - nevyfakt.dodávky, ale to je na strane pasív. Minulý rok som konzultovala s audítorkou, že potrebujem urobiť rezervu na príjem /nevedela som presné číslo/- poradila mi, že to mám zaúčtovať na 385 - i keby tento účet nemal byť s rozdielmi - mala som sa snažiť to určiť čo najpresnejšie.
Účet 441 - to je bývalý sociálny fond - ten treba preúčtovať na 472. Odpisy by som uplatnila len vo výške ako má byť v tomto roku - žiadne doodpisovanie!!! Ten odpis - teda rozdiel - mal byť uplatnený v r.2003 - a o ten bohužiaľ príde.

Ďakujem za odpovede... je vidieť, že za Vás hovoria skúsenosti, za čo som Vám vďačná. Niektoré veci si ešte preverím, hlavne čo je na tom účte 388 (ak sa k tomu vôbec dopátram), aby som to vedela preúčtovať a tiež aj na analytike účtov 343. A potom sa ešte k tomu vrátim na PORADE. Daň. odpisy urobím teda tak ako si mi poradila Erika.

Chcem sa vrátiť k mojim problémovým otázkam. Čo sa týka účtu 388 - tam je v mesiaci december 2005 naúčtovaná dotácia z úradu práce na novovytvorené miesto. Takže neviem ako to mám preúčtovať a kde to mám preúčtovať a čo s tou dotáciou - ako ju mám zlikvidovať, popr. nezlikvidovať????
A čo sa týka bodu 4. Moja predchodkyňa dala odpoveď, že 311 účet jej nesedí so saldokontom pohľadávok preto, lebo sú tam mzdy. Ale podľa mojim skromných poznatkov, na 311 by nemali byť mzdy a mal by ten účet 311 sedieť so saldokontom, či nie?

Učet 311 je účet pohľadávok, konkrétne voči odberateľom, mzdy patria medzi záväzky- účet 331.

a ako mám vyriešiť tú 388?????

Zisti kedy bola dotácia prijatá na účet. Predchodkyňa ju vlastne dala do výnosov roku 2005, a je na tomto účte preto, lebo do 31.12.05 nebola prijatá na účet, alebo v hotovosti. Ak tá dotácia prišla v tomto roku, urob úhradu 221,211/346. A interným dokladom k 1.1.2006 zruš účet 388 zápisom preúčtovania na 346. Teda napr. ak je to suma 20000,- 346/388. Ak nedošlo vôbec k plneniu dotácie z rôznych dôvodov, treba ju odpísať zápisom 548/346, pričom bude na 548 osobitná analytika, ktorou túto sumu daňovo pripočítaš - teda nebude daňovým nákladom.

Dotácia prišla na účet v mesiaci február 2006. Teda môžem ťa poprosiť ako bude vyzerať účtovanie tejto dotácie a vynulovanie účtu 388?

1. K 1.1.2006 interným dokladom si urob opravu účtu na dotáciu zápisom 346/388. Teda preúčtuješ to na účet, ktorý platí. Tým zrušíš zostaok na účte 388.
2. Úhradu vo februári zúčtuješ zápisom 221/346.

Výnosy už neriešiš, tie boli v roku 2005, išlo len o úhradu a preúčtovanie na správny účet.

ahojte

viete mi poradit ako na to ked som prebrala učto od roku 2005 a je tam veela nešpecifikovaných zostatkovdo roku 2004 a firma ktora to robila predo mnou to odmieta dat do poriadku, nesedi mi nai suvaha s výkazom,,poradi mi niekto ako to mám riešit ??? dakujem