biba1970 Dobrý deň všetkým.
Prosím Vás poraďte mi. Mám došlú fa z čiech bez DPH v Kč. Dodávateľ tovaru je platiteľ DPH. Aj my sme platiteľmi DPH. Robím dobre, keď prepočítam fa na Sk s kurzom NBS ktorý bol v deň vystavenia Fa? Potom túto fa zdaním a daň si odpočítam v daň. priznaní. Ešte sme tento tovar nepredali a vznikol mi nadmerný odpočet. Robím to správne? Ďakujem
§ 26 Prepočet cudzej meny a zaokrúhľovanie dane
Ak sa požaduje platba pri dodaní tovaru, dodaní služby alebo nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu v cudzej mene, prepočíta sa na účely určenia základu dane na
slovenskú menu kurzom vyhláseným v kurzovom lístku Národnej banky Slovenska platným v deň vzniku daňovej povinnosti. Osoba povinná platiť daň môže používať na prepočet cudzej meny na slovenskú menu kurz platný podľa colných predpisov v deň vzniku daňovej povinnosti; rozhodnutie používať kurz platný podľa colných predpisov sa musí písomne oznámiť daňovému úradu pred jeho prvým použitím a je záväzné počas celého kalendárneho roka. Pri oprave základu dane podľa § 25 sa použije kurz, ktorý sa použil pri vzniku daňovej povinnosti.
V DP to ide do riadkov:1, 4-nadobudnutie tovaru podľa par.11
A do riadku 16 DP-daň z nadobudnuých tovaov z iného ČŠ.
Ide o samozdanenie. Konečný efekt je nulový.
Z tohto Vám nemôže vzniknúť nadmerný odpočet.