my napr. máme takéto položky:

rezerva na záručné opravy
opravná položka k tovaru
opravná položka k pohľadávkam
rezerva na audit
nezaplatené faktúry - nové + vysporiadanie z roku 2003
ročné kurz.rozdiely z minulého roku (nové nebudem dávať, lebo u mňa nové kurzové rozdiely budú súčasťou základu dane)

v odloženej dani by mal zahrnutý (ak ho máte) aj rozdiel medzi daňovými a účtovnými odpismi

Myslim, ze je to strasiak vsetkych tie odlozene dane a raz mi niekto mudry povedal, ze ked ich nemusim uctovat zo zakona /su tam podmienky, ktore nesplname/ tak nech ich radsej neuctujem.
Na skoleni, ktore robila p. Radosova z DR SR vsak o nich uctovala, musim si najst tie materialy a asi sa do nich pozriet. Uz je najvyssi cas.

Malo by byť na stránkach daňového riaditeľstva k tomu usmernenie, ale stále to odkladám, lebo sa mi do toho moc nechce

určite o odloženej dani musia účtovať firmy, ktoré podliehajú auditu

prikladám aj usmernenie DR SR

Lucka si zlatunká, ale nič to nemení na tom, že sa mi do toho nechce. Ale keďže máme audit povinný idem nato!!!

Držím palce, ja ich mám vypočítane. Budúci týždeň tu mám audit. Aj tí sa na nich tešia lebo vedia že ich neviem. No uvidíme. Ináč so ich počítala z rozdielu daňových a účtovných odpisov, rezerv, oprávok k pohľadávkam.

Ja ich budem tvoriť iba z odpisov.Opravné položky k pohľadávkam mám iba v zmysle zákona o DzP, a nedaňovú rezervu som uvážila, že k plneniu nepríde. Tak mi poradil auditor, tak poslúchnem

Lucka, asi tomu málo rozumiem, ale prečo aj z rezervy na audit?, to je predsa daňovo uznateľná rezerva. Som z toho úplný magor!!!!