tonkat Áno, ja nehovorím o kurzových rozdieloch, ale o výške daňovej povinnosti. Lebo deň prijatia platby je tiež vznik daňovej povinnosti. A daň vykazujem v slov. korunách, tak ak celková daň mi vyjde 3000 a zaplatila som už 2000 logicky by som mala doplatiť už len 1000. Keby to bolo vSKK bolo by to tak, ale keď je to v cudzej mene, tak som si neni s tým istá, ako to vlastne má byť, ale vychádzam z toho, že povinnosť mi vzniká dňom dodania - teda tento kurz použijem na výpočet skutočnej daň. povinnosti a od toho by som mala odpočítať to, čo som už zaplatila, lebo som platila v SKK, nie v EUR. Iné je, keď platíme dodávateľom v EUR tak jasne že vznikne kurzový rozdiel, ale DU platíme v SKK, tak neviem, zatiaľ ma o tom ešte nič rukolapne nepresvedčilo, ako to má byť správne. Dúfam, že sa vyjadria viacerí.
A ako potom riešiš rozdiel na účte 324? Tam ti vznikne rozdiel v SKK.
ale veď ak bola úhradená záloha tak z pohľadu DPH vznikla daňová povinnosť dňom prijatia zálohy ak ide o tuzemské dodanie. Nemôže Vám vzniknúť na jedno plnenie dve daňové povinnosti. t.j. pri ukončení služby alebo dodaní tovaru vystavíte faktúru ale daňová povinnosť vám vznikne len z nedoplatku. My sme to mali tak nastavené v programe že nám vypočítalo základ dane v EUR, DPH, odpočítanie časti základu dane v EUR a odpočítanie už odvedenej DPH. no a prepočítalo mi to kurzom celkovú pohľadávku a DPH z neuhradenej časti pohľadávky.
Príklad:
Prijatá záloha dňa 15.6.2008 2000 EUR
vystavená faktúra z dňom vzniku daňovej povinnosti 15.6. - kurz 30
základ dane: 1680,70 x 30 = 50421
DPH: 319,30x30 = 9597
dodanie služby: 30.6. v hodnote 3000 EUR - kurz 35
základ dane: 2521 x 35 = 88235
DPH: 479 x 35 = 16765,-
DPH už odvedená 319,30 x 30 = 9597
povinnosť odviesť DPH 159,70 x 35 = 5589,50
rozdiel z už uplatnenej DPH a celkovej DPH bude zvyšovať hodnotu výnosov alebo znižovať hodnotu výnosov na účte 602. T.j. ak by nebola prijatá záloha vo výške 2000 EUR potom po správnosti by malo byť zaúčtované:
a) cena bez dane 88235 311/602
b) DPH 16765 343/602
Avšak keďže bola zaplatená záloha tak bude zaúčtované následne:
a) príjem zálohy - 60018 221/324
b) odvod DPH - 9597 324/343
vystavenie faktúry:
a) cena bez DPH: 88235 311/602
b) neuhradená DPH: 5589,50 311/343
c) započet odvedenej DPH 9597 311/324
d) rozdiel medzi DPH (9597+5589,50 - 16765) - 1578,50 311/602