Prosím o radu v nasledovnom prípade. Firma podávala SV štvrťročne a mala napr. v SV za 4.Q 2010 sumu 35000,-, v 1. a 2. Q 2011 nedodala tovar a nepodávala SV a v 3. Q 2011 bol SV v sume 42000,- . V októbri nebol dodávaný tovar a v novembri bude dodaný tovar napr. za 28000,-. To znamená, že keď sledujem štvrťroky, v novembri presiahne suma 100 000 Eur a treba podávať SV mesačne. Chápem to správne tak, že už od novembra 2011 podávam SV mesačne? Ďakujem za každu radu.

V § 80 odst. 2:
(2) Platiteľ môže podať súhrnný výkaz za kalendárny štvrťrok, ak hodnota tovarov podľa odseku 1 písm. a) až c) nepresiahne v príslušnom kalendárnom štvrťroku a súčasne v predchádzajúcich štyroch kalendárnych štvrťrokoch hodnotu 100 000 eur; možnosť podať súhrnný výkaz za kalendárny štvrťrok prestáva platiť od skončenia kalendárneho mesiaca, v ktorom hodnota tovarov podľa odseku 1 písm. a) až c) presiahne v príslušnom kalendárnom štvrťroku hodnotu 100 000 eur, a platiteľ je povinný podať súhrnný výkaz osobitne za každý kalendárny mesiac príslušného kalendárneho štvrťroka.

Ja to chápem trošku inak:


Príklad
č. 2/ Platiteľ dane dodal tovar pre podnikateľa identifikovaného pre daň v inom členskom štáte za prvý štvrťrok 2010 v hodnote 80 000 €, v druhom štvrťroku 2010 v hodnote 60 000 €. Za prvý a druhý štvrťrok podal súhrnný výkaz štvrťročne.
V júli dodal tovar v hodnote 50 000 €, v auguste v hodnote 35 000 € a v septembri v hodnote 30 000 €. V treťom štvrťroku prekročil stanovenú hodnotu dodávok tovaru a preto je povinný podať súhrnný výkaz osobitne za každý kalendárny mesiac (júl, august a september) 2010, v lehote na podanie súhrnného výkazu za kalendárny mesiac, v ktorom hodnota dodaných tovarov v príslušnom kalendárnom štvrťroku presiahla 100 000 € t.j. do 20.októbra 2010.

= z tohto vychádza že sa tie štvrťoku nespočítavajú ale berú samotatne. vy v oktobri máte dodávku tovaru 0,00 € a v novembri 28,000 €, takže 4Q zatiaľ máte hodnotu 28,000 € a neprekročili ste 100,000 €. V priklade platiteľ nebol povinný podávať mesačne napríklad už za 2Q.

Príklad č.3/
Platiteľ dane dodal tovar pre podnikateľa identifikovaného pre daň v inom členskom štáte v prvom štvrťroku 2010 v hodnote 70 000 € a podal súhrnný výkaz za I. štvrťrok do 20 apríla.2010. V mesiaci apríl dodal tovar podnikateľovi v hodnote 60 000 € a v máji v hodnote 55 000 €. Keďže v máji platiteľ dane presiahol hodnotu dodávaných tovarov v príslušnom kalendárnom štvrťroku, je povinný podať súhrnný výkaz samostatne za apríl 2010 a samostatne za máj 2010 v lehote na podanie súhrnného výkazu za kalendárny mesiac, v ktorom hodnota dodaných tovarov v príslušnom kalendárnom štvrťroku presiahla 100 000 € t.j. do 20. júna 2010

= aj tu je vidno, že hovoria že prekročil 100,000 až v máji a nie v apríli. Pritom keby sa to spočítavalo, tak prekročil logicky už v apríli.


V § 80 odst. 2:
(2) Platiteľ môže podať súhrnný výkaz za kalendárny štvrťrok, ak hodnota tovarov podľa odseku 1 písm. a) až c) nepresiahne v príslušnom kalendárnom štvrťroku a súčasne v predchádzajúcich štyroch kalendárnych štvrťrokoch hodnotu 100 000 eur.

Ale nepíše sa tu že dohromady. Proste za posledné štyri Q ste nemali tovar nad 100,000 €

Zdroj: Metodický pokyn drsr.sk
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danov.../sv_1_1_10.pdf

Ďakujem za odpoveď. Takže som to pochopila tak, že naďalej posielam SV štvrťročne?

Ja to tak chápem.

už som tak domotaná, že si to musím odobriť....

SK platca DPH urobil preklady pre platcu DPH v Rakusku. Fa je 3.11.2011 a je samozrejme bez DPH.
Súhrnný výkaz podám mesačne alebo kvartálne?
Ďakujeeeem

Preklady sú služby, ano?

Podáš kvartálne, ak ste nedodali tovar nad 100,000 €.

áno Zuzka, ide o preklad zo slovenčiny do nemčiny.
je to úplne prvýkrát,čo tento klient čosi dodal do EU. tovar nedodáva
dakujeeeem, takže mám čas do 20.1.2012

Tak potom tak ako hovorím. Lebo preklady sú aj stavebné úpravy
Ak nemusíš vybavovať el.podateľnu a podobne, tak áno máš čas do 20.1.2012

potom ma to napadlo, že to slovo preklady je dvojzmyselné :-)

ZEP mám už skoro 2 roky, takže vybavovať nemusím nič
dakujem, pekný dník

Kde na stránke DRSR nájdem registračný formulár/žiadosť pre podávanie súhrnného výkazu elektronicky?

http://www.drsr.sk/wps/portal

Takže, súhrnný výkaz sa podáva cez e-dane? A k tomu treba ten identifikátor - Žiadosť o vydanie identifikátora?

Skus tuto temu, tam je to vysvetlene:

http://www.porada.sk/t168568-elektro...-1-2012-a.html

Dúfam, že mi pomôžete.
Platca DPH na Slovensku dodáva elektroinštalačné služby pre českého odberateľa, platcu DPH v Česku. Vykonanie prác je v Česku.
Ako mám v omege vystaviť zOF? Viem že to bude bez DPH ale neviem či sadzba bude nulová alebo neobsahuje DPH a tiež neviem zvoliť typ sumy, v krose mi povedali že typ sumy je 16, kde je uvedený § 43. Ale podľa toho, čo tu píšete súhrnný výkaz nepodávam. Samozrejme podľa typu sumy 16 mi program tento výkaz vygeneruje podľa § 80.

Dobrý deň, mám otázku k podávaniu súhrnného výkazu:

Sme platitelia DPH, firma v ČR tiež platiteľ DPH v ČR. My sme im dodali náš výrobok. Avšak najskôr sme im vyhotovili zálohovú faktúru, tú nám zaplatili, dodanie však bolo o 2 mesiace neskôr- tým aj vyúčtovacia faktúra bola o 2 mesiace neskôr. Ja som však k prijatej zálohe od nich vyhotovila doklad na "DPH", ako sa robí štandardne pri slovenských obchodoch spojených so zálohou zaplatenou. Teraz tento daňový doklad k prijatej zálohe som dala do súhrnného výkazu. Je to správne?????? Prosím poraďte. Ak to nie je správne, čo mám urobiť aby som to opravila???? Ďakujem.