de iure ano, de facto nie

presne tak, záznamy z ERP SZČO vystupujú u s.r.o. ako tržby z predaja, na základe nich bola DPH odvedená, a práve tu chce DÚ od SZČO, čiže zdaňovať prakticky druhýkrát ale u FO.
Na strane s.r.o. je teda potrebné zaslať DDP k DPH, lebo táto DPH bola nesprávne odvedená u s.r.o.
Ja viem je to všetko diskutabilné

...v príspevku "33" som Ti dala do pozornosti súvisiace zásahy týkajúce sa predovšetkým zásob... pri správnom zvážení postupu tam vidím šancu na vrátenie časti DPH......
...dôvody, pre ktoré FO musí odviesť DPH máš od Johanky v príspevku "37"...

nesúhlasím s tzv. vrátením (účtovným) tovaru na sklad - nákup tovaru bol na základe riadnych dokladov, nesúvisí s evidenciou tržieb na nesprávnej ERP.
FO musí odvieť DPH, to je jasné.
SRO však tržby v ERP neevidovala, ergo, podávala nesprávne DPH priznania. Štát v tomto prípade nemá zákonný nárok na duplicitný odvod DPH.
Daň z príjmu odporúčam riešiť až po konzultácii - dohode so správcom dane.

...o predaj sa jedná a ten teda feeest súvisí s evidenciou tržieb......

[QUOTE=KEJKA;1434022] SRO však tržby v ERP neevidovala, ergo, podávala nesprávne DPH priznania. Štát v tomto prípade nemá zákonný nárok na duplicitný odvod DPH.
[QUOTE]

Ak sa s. r. o. rozhodne pre dodatočné daňové priznanie k DPH, tak jej vzhľadom na príspevok od Johanky, okamžite nabehne daňová kontrola k DPH ... a výsledkom bude, že ešte dostanú pokutu za to, že nemajú vystavené doklady o predaji tovaru, čo je v rozpore zo zákonom, pretože tato kontrola len zistí, že predmetný tovar bol nakúpený a predaný s. r. o.-čkou ( mám na mysli práve evidenciu prostredníctvom skladového hospodárstva ... a účtovanie akotaké = závierka, zostatok tovaru na sklade atď. ... čoho výsledkom je aj podané daňové priznanie k dani z príjmu i k DPH).

Neviem, teda čoho by sa mohli chytiť, ak nárok na odpočet DPH z nákupu tohto tovaru bol tiež ... mám na mysli literu zákona, ak by sa chceli potom odvolať ... to, že SRO tržby neevidovala a teda podávala nesprávne DPH priznania ...?

KEJKA

SZČO ukončila činnosť? Ak áno, tak iba zaplatí dodatočný výmer.

Dodatočný výmer pre SZČO znamená duplicitne uhradenú DPH .

1.Prvý krát uhradila DPH pri predaji tovaru sro
2. Druhý krát má platiť dodatočný platobný výmer z kontroly - dodatočné zdanenie DPH za predaj tovaru

Ak by sa DPH uhradila aj zo strany sro/čo už sa aj uhradila / , tak to je tretie zdanie toho istého tovaru .

...ja som stále nepochopila... na základe akého dokladu by sa mala dph vyplatiť zo s.r.o... szčo... VPD - účel = solidarita??? ......

SZČo a konateľ sro je jedna a tá istá osoba, Pri predaji podniku sročke, sa jednalo o "symbolickú cenu" čiže vznikol badwill
Nerozumiem prečo by malo dochádzať k trojitému zdaneniu.
Sro z príjmu z predaja tovaru odviedla DPH (na bloku z ERP však bol uvedený SZČO)
na základe kontroly, DÚ žiada dodatočným výmerom vyplatiť všetky mesačné DPH FO-e
No vzhľadom k tomu, že túto DPH už odviedla sro DÚ (čo bolo nesprávne), chce si uplatniť vrátenie tejto dane.
FO ju znova zaplatí, ale očakáva, že ju DÚ vráti sro.

Nechcem Ťa pliesť , ak bol SZČO platiteľom DPH , tak by to bolo 3x zdanené .Ak nebol platiteľom DPH tak svoj príspevok beriem späť .
A k sa jednalo o symbolickú cenu , tak to je o inom .

v dodatočnom platobnom výmere na daň z pridanej hodnoty sa píše:
DÚ ............ podľa §44 ods. 6 písm. b) bod 1 zákona č.511/1992 Zb vyrubuje platiteľovi dane daň z pridanej hodnoty v sume ... za zdaňovacie obdobie .............. Porušenie § 19 ods. 2 zákona 222/2004. toto je napísané za obdobie od 01.01.2008 -01.10.2008 kedy podnik reálne ešte existoval, ibaže už bol predaný sročke.
01.01.2008 SZČO predala sro podnik, ale neodhlásila svoju činoosť, rovnako tak ani neprepísala registrač. pokladňu na sro.
Od 01.10.2008 sa jedná o platobný výmer podľa § 44 ods. 4 zákona č. 511/1992 v nadväznosti na §44 ods. 2 zákona 511/1992
Porušenie § 69 ods. 5 zákona 222/2004

bol platiteľom DPH, ale jednalo sa o symbolickú cenu. Keďže sa jedná o tú istú osobu.

Ak bol platiteľom DPH tak môj vyššie uvedený príspevok platí .

...denisie... mala som pod rukou také účto... prechod z FO na s.r.o... že je to jedna a tá istá osoba viem, ale musíš to vnímať ako dve samostatné účtovné jednotky. Predaj podniku (teraz) s Tvojím problémom vôbec nesúvisí. Dodatočný výmer DÚ je oprávnený, diskutabilná je však obhajoba a uvedenie správcu dane do obrazu... Ak neurobíš opravy nesprávneho účtovania (na základe dokladov inej ÚJ) žiadne vrátenie DPH očakávať nemôžeš. Navyše môžeš rátať s ďalšími finančnými postihmi pri ďalších kontrolách u oboch ÚJ... Len zaplatenie výmeru sa mi vidí byť pštrosia politika...

Zitka ja tiež vidím len dvojité zdanenie /teda u DPH/- s.r.o už odviedlo a SZCO odvedie dodatočne....

Myslím, že Kejka vyrovnaním medzi s.r.o a SZČOP myslela finančným vyrovnaním /SZČO už akože nemala platiť, keď to patrilo s.r.o., tak jej to nahradí/, aj keď tiež neviem na základe čoho, resp. ako by sa to realizovalo...

veď práve toto!
konateľ si nárokuje vrátenie dane samozrejme nemieni platiť daň aj po druhý krát, lebo je to veľa peňazí, a akékoľvek postihy alebo možné problémy s tým súvisiace si neuvedomuje, a keď sa mu to snažím vysvetliť, že to nie je jednoduché a že môže očakávať v tom prípade ako pošleme DDp k DPH kontrolu, neberie to tragicky, lebo si je istý že štát mu nemôže zdaňovať dvakrát tržby. Toto je jeho zmýšľanie a ja sa preto snažím zistiť možné príčiny a dôsledky toho keď podá DDP sro

Denis, komu vlastne prišla prvotne kontrola píšeš že SZČO zanikol 2009 je rok 2010 - u neho bola kontrola?
Alebo už je kontrola v s.r.o. a prostredníctvom toho došlo na problém?- DÚ predsa komplexne o probléme vie, tak úvahy o dôsledkoch podania DDP podľa mňa sú zbytočné.
SZČO musí daň doplatiť - nemal by zmeškať termín zbytočne mu budú narastať úroky a problémy.
Nádej na vrátenie dane má skutočne len prostredníctvom podania DDP na DPH v s.r.o. a podľa výsledku riešiť ďalej, ako píše Kejka. Niekde sa začať musí... V tom, že štát by nemal požadovať tú DPH je pravda....ale... Možno mu ju vrátia a dajú pokutu z hľadiska evidencie tržieb ERP atď., ale s čistým štítom počítať nemôže...

...kontroly sa síce obávame...ale robíme s vedomím, že príde...... anulovať výmer DÚ voči FO nie je možné - dôvody sú jasné a pravdivé... neviem aké stanovisko ste k nemu zaujali... chcelo by to naštudovať si možnosti, s dôrazom na termíny... Ak už tadiaľ žiadna cesta k vyriešeniu problému nevedie, treba sa precízne zamerať v prvom rade na opravy 2008, 2009 v s.r.o... čo všetko s tým súvisí, som už naznačila v predošlých príspevkoch (aj keď s nepochopením zúčastnených). Teba sa isto netýkalo len finálne účtovanie, ale spracovanie celej súvisiacej firemnej dokumentácie... verím teda, že ma lepšie čítaš...

Denis upozorni konateľa, že ak bude čakať na event. vrátenie DPH v s.r.o. /čo vôbec nemusí nastať/ a nezaplatí dovtedy Výmer ako SZČO/ tak sa o.i. môže dostať do styku s exekúciou.... Jednoducho musí chybu naprávať tak, aby čo najmenej stratil. On tu vystupuje ako dva daňové subjekty, to mu povedz - dve DIČ, nikoho nezaujíma, že to ide všetko z jeho vrecka....

to je jasné že bez čistého štítu to neobstojí,
prebieha súčasne viac kontrol, aj u rso aj u SZČO, a je úplne možné, že spúšťačom bolo to, keď konečne FO = konateľ, bol odhlásiť na DÚ registračnú pokladňu a zároveň prihlásiť pokladňu na sro. Ja mám za to, že to tak mohlo byť. Potom DÚ zaslal oznámenie o výkone kontroly SZČO na DPH.