striebro1 nemate skusenost s urokmi fakturovanymi do zahranicia???? musia sa do dph priznania na niektory riadok priznat????
prosim o odpoved...
dakujem
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danov...yn04odpdph.pdf Do
čitateľa a menovateľa koeficientu platiteľ dane zahrnie aj:
a) výnosy (príjmy) z dodania tovarov alebo služieb dodaných zo sídla, miesta
podnikania, prevádzkárne v tuzemsku, a to aj v prípade, ak miesto ich dodania nie je
v tuzemsku.
To znamená, že do čitateľa ani do menovateľa koeficientu platiteľ dane
neuvádza napr. príjmy z tovarov a služieb dodaných organizačnou zložkou umiestnenou
v inom členskom štáte. V daňovom priznaní platiteľ dane neuvádza dodania tovarov a služieb
dodaných zo sídla, miesta podnikania, prevádzkárne v tuzemsku v prípade, ak miesto ich
dodania nie je v tuzemsku. Napriek tomu takéto výnosy z dodania tovarov a služieb, ak
miesto ich dodania nie je v tuzemsku platiteľ dane zahrnie do čitateľa aj do menovateľa
koeficientu, ak ide o dodania tovarov a služieb, pri ktorých je daň odpočítateľná podľa § 49
ods. 5 zákona o DPH. Pri uvádzaní výnosov (príjmov) z dodania tovarov a služieb dodaných
zo sídla, miesta podnikania, prevádzkárne v tuzemsku v prípade, ak miesto ich dodania nie je
v tuzemsku do čitateľa aj do menovateľa koeficientu vychádza platiteľ dane zo záznamov
vedených podľa § 70 zákona o DPH.
Výnosy z dodania tovarov a služieb dodaných zo sídla, miesta podnikania,
prevádzkárne v tuzemsku v prípade, ak miesto ich dodania nie je v tuzemsku pri ktorých nie
je daň odpočítateľná podľa § 49 ods. 5 zákona o DPH (napr. dodanie tovaru a služieb podľa
§ 28 až 41 zákona o DPH oslobodených od dane, pri ktorých platiteľ dane nemá nárok na
odpočítanie dane), platiteľ dane uvedie len do menovateľa koeficientu.
b) výnosy (príjmy) prvého odberate
ľa z dodania tovaru druhému
Môj záver:
do DP nie, lebo miesto dodania je česko, §15/8/c. Do výpočtu K ano, ak sa nejedná o príležitostnú činnosť §50/2c. Do evidencie podľa § 70 ano.