Nejedná sa o náklady budúcich období, ale práve naopak. Ide o výdavky budúcich období, teda podľa mňa napr.
telefón 518/383 r. 2010
r. 2011 383/222, alebo prostredníctvom 321

Môže to byť aj takto? 381/321 v roku 2010 a v roku 2011 5xx/381, 321/222+RK a 357/693?

Ale ak sa jedná o prenesené kompetencie tak tam musí byť zúčtovanie 357/693 a to by mi navýšilo 357 na strane MD a to tiež nemôžem. Tak ako teraz?

Ja sa tvárim a evidujem ich, že prišli po 15.1.2011, na dokladoch k uzávierke mám, že som uzávierku odovzdala 10.1.2011.

A to sa môže takto spraviť? Lebo väčšinou sa uzávierky dávajú po 20.1. na DÚ nie? A ako to robia ostatní?

Mala som DF za plyn 12/2010, ktorá prišla v 1/2011 a týkala sa
aj PK. Zaúčtovala som ju do r.2010 a náklad (502) som dala
s kódom. Samozrejme, že transfer 357/693 sa nazaúčtoval.

.

Poznám ZŠ, kde musia odovzdať uzávierky úradom skôr, do 15. určite. Ako potom stihnúť všetko poodsúhlasovať, skontrolovať zaokrúhľovania a urobiť poznámky. Napr. dnes som dostala vodu a elektrinu, faktúrky za telefony a plyn mi dal riaditeľ včera, pýtala som sa ho či ich náhodou nemá, lebo by mali byť splatné. On mi na to, že si myslel, že mi ich netreba, keď nemáme peniaze

Je to začarovaný kruh. Lebo na 357 chcú mať len rezervy. Ale ak zaúčtuješ náklad, a nezaúčtuješ 357/693 tak ti na PK vzniká hospodársky výsledok. A to nám stále prizvukujú, že na ZŠ môže vzniknúť HV len z originálnych kompetencií. Ja si k uzávierke tlačím zostavy, kde dokladujem, že mi nevzniká na PK hospodársky výsledok.

Čo je menšie zlo ? Zaúčtovať ich tak, že prišli po 15. alebo aby bol HV na prenesených kompetenciách ? Poraďte pre budúcnosť.

S akým kódom?

Také veci sa stávajú aj mne ;-) aj pri pokladni ...

Aké zostavy konkrétne si tlačíš? A čo sa týka menšieho zla tak práve kvôli tomu som vytvoril túto tému aby mi niekto poradil čo robiť a ako to spraviť aby to bolo čo najlepšie ;-)

Myslím si, že sú tu väčší odborníci ako ja ,(ale teraz na začiatku roka má každý veľa práce), takže sa nečuduj, keď v tomto období, budeš mať viac videní ako odpovedí, lebo prečítať človek v práci stihne, ale na odpoveď a hlavne fundovanú s citáciou zákonov treba viac času.
Neviem v akom programe pracuješ - ja vo WINIBEU, a ten nám dáva možnosť vytvoriť si zostavu,podľa jednotlivých stredísk a zákaziek, kde nám vyčisľuje náklady a výnosy a hospodársky výsledok. Je to dobrá vec, lebo sa to dá urobiť za akékoľvek obdobie v roku. Takže si to môžeš priebežne kontrolovať a prípadnú chybu odstrániť .
To "zlo" volím ja,je to môj názor a spôsob ako som sa rozhodla, ak bude zle, tak za to budem niesť následky. Preto by som bola rada, ak sa odborníci, ak budú mať čas- po uzávierkach - vyjadria. Viac hláv viac rozumu. Nehľadal si v Porade odpoveď na túto otázku? Myslím si, že sa riešila už v minulosti, lebo to je problém, ktorý tu už bol.

Ja účtujem náklady vzťahujúce sa na rok 2010 do roku 2010. Aj PK, tam však nedávam zúčtovanie 357/693. Dohodnem sa potom so zriaďovateľom, že tieto nevyfaktúrované dodávky za PK potom uhradím z prostriedkov zriaďovateľa, a teda zúčtujem 354/691 pri výdavku. Vzniká HV z prostriedkov zriaďovateľa.
čo sa týka rezerv na dovolenky pri PK, tie zúčtujem 357/693 a zároveň ich preúčtujem 385/357. to na príkaz audítora, kvôli konsolidácii, aby 357 nevykazovala zostatok.

Takže ak to správne chápem, tak tie faktúry sú zaúčtované v roku 2010 na orig. kompetenciach? A nieje to problém, že faktúry, ktoré sú pre ZŠ (čiže PK) sa účtujú z orig. kompetencií?

Tie faktúry sú uhradené z prostriedkov zriaďovateľa, nie sú účtované na MŠ. Zriaďovateľ školy môže financovať školy. Analyticky si to člením. A výdavky účtujem na školu 222.09.121.6xx s kódom zdroja 41

Aj ja to tak urobím, zdá sa mi to logické. Nám zriaďovateľ prispieva z orig.komp. aj na ZŠ.

Ahojte,
aj ja som tu nahodila tému účtu 357. Konečne som si v tom asi urobila poriadok, lebo každý rok sa s tým trápim. Robím viacej subjektov, tak je to o to pestrejšie.
Tento rok som sa rozhodla poriadne vyčistiť 357-ku, takže na MD mám len do výšky dotácie + rezervy na dovolenku. Fa ktoré sa týkajú roka 2010 za prenesené kompetencie si zúčtujem do nákladov a tiež z vlastných zdrojov /lebo mám takú analytiku/ a v novom roku sa dohodnem so zriaďovateľom aby mi dal prostriedky na tieto fa. Nie je to veľká suma, tak sa to hádam bude dať. Tieto bprostriedky budú z vlastných zdrojov, takže aj výdavok s kódom 41 a dotácia 354/691
Aj tak neviem na čo je to dobré, že to takto vymysleli, keďže sa to mohlo zúčtovávať tiež s výdavkami. Možno aj toto neskôr pochopím.
Tak prajem pevné nervy a potom po závierke si zoberte pár dní dovolenku a choďte niekam na hory.

Ja asi skúsim ten spôsob že sa tvárim že prišli po 15.1. a dám ich do roka 2011. Aspoň sa mi to bude lepšie kontrolovať ... či?

Je to veľmi nesprávne?

Mne obec nedá z originálnych kompetencií na úhradu faktúr, ktoré sa týkajú ZŠ. Mám problém, aby som dostala dostatok financií na originálne kompetencie. Napriek tomu, že všetko ide hore, mám platové postupy, v ŠJ mi poklesla tzv. réžia, narástol počet stravníkov - žiakov v hmotnej núdzi - dostanem rozpočet na úrovni minulého roka, a minulý rok sme vôbec nevyskakovali od radosti. O školskom klube ani nehovorím. Základné platy, poistné, sociálny fond a stravovanie . sorry - to je už mimo témy.