Faktúra je zaúčtovaná v účtovníctve prepočítaná kurzom NBS v deň uskutočnenia účtovného úprípadu. Aj úbytok EUR na BÚ sa zaúčtuje kurzom NBS v deň úhrady. Pri úhrade faktúry vystavenej v USD vznikne kurzový rozdiel.

Myslím, že by to chcelo konkrétnejšiu odpoveď. Ja to robím takto, uvediem príklad:

1. Fa v USD, napr. 1000 USD, kurz NBS 22.7.04 je 32,289 = 32.289,-- Sk

Zaúčtovanie,napr.:
131100/321100 32.289,-- Sk

2. Výpis z EUR účtu, 27.7.04 úhrada fa, po prepočte KB je to 807,23 EUR.
Treba to zaúčtovať tak, že sa prepočíta kurzom NBS k dňu úhrady, 27.7.04
teda kurzom NBS = 39,880, po prepočte na SK je to 32.192,33 Sk.

Zaúčtovanie, napr.:
395100/221200 32.192,33 Sk

V ďalšom kroku treba zaúčtovať prepočítanú úhradu fa interným dokladom, pričom hodnota v SK musí byť presne 32.192,33. Treba teda stanoviť prepočítací kurz úhrady, čo bude v tomto prípade tento
výpočet: 32.192,33 / 1000 = 32,19233 (pozor na desatinné miesta, treba dať viac ak softvér dovoľuje - mne áno). Tento prepočítací kurz treba použiť pri zaúčtovaní úhrady, bude to vyzerať pribl. takto - interný doklad:

Zaúčtovanie, napr.:
321100/395100 32.289,-- Sk (1000 USD)
395100/663100 96,67 Sk

Namiesto spojovacieho účtu by sa dalo použiť aj niečo iné, ale 395 je myslím ideálna. Dúfam, že som sa nepomýlil a že som aspoň trochu pomohol. Ja takéto prepočty musím robiť často, mávam veľa takýchto úhrad. Výdaj z EUR účtu robím vždy priamym zápisom a nie úhradou, aby mi sedel stav aj v eurách. Inak mi softvér dovolí zaúčtovať úhradu priamo na EUR účte a vypočíta dobre aj kurzový rozdiel ale radšej to robím takto cez interný doklad, aby mi sedel EUR účet. Želám pekný zvyšok dňa!