Zavrieť

Porady

Upraviť

Hlavné

Ďalšie rubriky

Faktúra 2016 a nárok na odpočet DPH/rezervy

ahojte,

potrebujem poradiť, zamotala som sa totiž trocha v rezervách. Rok 2016 mám uzavretý, nemožem tam už účtovať. Mám dva prípady v účtovníctve:

1. Vytvorená rezerva na daň poradenstvo 12/2016 k 31.12.2016 zaúčtovane 518/323 v sume 500,- EUR.

V januári prišla faktúra na 600,- EUR + 120,- EUR DPH s DUZP 02.01.2017.
Účtovanie 323/321 500,- EUR
518/321 100,- EUR

Otázky: Tých 100,- EUR mimo rezervy je daňovo uznateľný náklad v roku 2017 ak napriek tomu, že patrí k roku 2016?
DPH si možem riadne odpočítať?

2. Rezerva na právne služby v roku 2016 nebola vytvorená. V januári prišla faktúra za právne služby 11/2016 s DUZP 30.11.2016.

Otázka: účtujem to celé v roku 2017 na nedaňový náklad a čo s DPH, možem si ju nárokovať?


Ďakujem
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
Neregistrovaný
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa času

    Tweety je offline (nepripojený) Tweety

    Tweety
    1. 323/321
    343/321 Uplatníš si odpočet z faktúry podľa §51
    2. 518/321
    343/321 Uplatníš si odpočet z faktúry podľa §51

    Hlasovalo 1 pouzivatelov

    Užitočné (1)
    TomasBugiy
    1

    emma2 je offline (nepripojený) emma2

    emma2
    V oboch prípadoch si DPH môžeš odpočítať

    § 51
    Uplatnenie práva na odpočítanie dane
    (1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
    a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
    b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
    c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu,
    d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.

    (2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.
    0

    Faktúra 2016 a nárok na odpočet DPH/rezervy

    Vieš, kto pozná odpoveď?
    Zdieľaj, možno sa nájde odborník Pozvi odborníka, firmu, inštitúciu atď.

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.

    Pridať pochvalu

    Ďakujem Dobre píšes Super rada
    Vtipné Si cool Milé
    Poznámočka