Zavrieť
Upraviť
Hlavné
- Auto Moto [x]
- Cestovanie [x]
- Deti [x]
- Domácnosť [x]
- Elektronika [x]
- Foto [x]
- Hoby [x]
- Hudba [x]
- Iné [x]
- Kaviareň Porady [x]
- Kultúra [x]
- Mobily a Tablety [x]
- Móda [x]
- Mzdy a personalistika [x]
- Neziskové organizácie [x]
- Počítače [x]
- Podnikanie [x]
- Porada (o stránke Porada) [x]
- Právo [x]
- Recenzie [x]
- Recepty [x]
- Software [x]
- Stavba [x]
- Šport [x]
- Účtovníctvo a dane [x]
- Vzdelávanie [x]
- Záhrada [x]
- Zdravie [x]
- Zvieratá [x]
Otázku
Pravidlá
Položte novú otázku, ak:
- Potrebujete odpoveď (na diskusiu slúžia Debaty).
- Ste nenašli odpoveď cez vyhľadávanie
Tip
Pravidlá a tipy
Vaše rady, tipy a vedomosti!
Tip môžete napísať stručne ale môže ísť aj o dlhší článok.
Ak chcete zdieľať cudzí článok, zdieľajte link.
Tip môžete napísať stručne ale môže ísť aj o dlhší článok.
Ak chcete zdieľať cudzí článok, zdieľajte link.
Zdieľaj link
Pravidlá a tipy
Zdieľajte s nami link na články z iných webov.
Komentáre k linku budú zoradené podľa počtu hlasov,
môžete využiť aj filter komentárov a zobraziť
len komentáre od členov ktorých na Porade sledujete.
Komentáre k linku budú zoradené podľa počtu hlasov,
môžete využiť aj filter komentárov a zobraziť
len komentáre od členov ktorých na Porade sledujete.
Sledovať
uctujem zle?..nejde o vynosy?
Nasa firma poskytuje sluzby. Fakturujeme teda sluzby, spolu s tym ako druhu polozku fakturujeme aj vydavky, ktore nam v suvislosti s tymito sluzbami vznikli. Ide o cestovne nahrady...mame zmluvne osetrene, ze nam firma ktorej poskytujeme sluzbu preplati vsetky naklady ktore nam s tym vznikli...teda naklady na cesty, blocky o stravovani, poistenie, ubytovanie atd...nepreplatia nam diety a vreckove ktore my uctujeme na zaklade vyuctovania sluz. cesty, ale skuocne vynalozene naklady na stravu...k fakture teda prikladame blocky....
Sluzobnu cestu zamestnanca uctujem do nakladov, to je jasne, len teraz neviem ci uctujem spravne polozku na vystavenej fakture...teda vydavky spojene so sluzbou...doteraz som ich uctovala do vynosov, no po precitani niektorych prispevkov neviem, ci som ic namala uctovat do nakladov minusovym znamienkom...resp. na stranu Dal nakl. uctov
Napr...ak mal zamestnanec na sluzobke ubytovanie za 1000 sk...co mam zauctovane na ucte 512...ci som pri kvazi refakturovani tychto nakladov nemala vo vystavenej fakture radsej zauctovat 1000 sk na Dal uctu 512 ako na ucet 602....???
Ak ano, tak potom co s tym stravnym...ked som v sluzobke zauctovala stravne napr. 45 eur...a vyfaktuovala som blocky z restauracie na 32 eur?
Sluzobnu cestu zamestnanca uctujem do nakladov, to je jasne, len teraz neviem ci uctujem spravne polozku na vystavenej fakture...teda vydavky spojene so sluzbou...doteraz som ich uctovala do vynosov, no po precitani niektorych prispevkov neviem, ci som ic namala uctovat do nakladov minusovym znamienkom...resp. na stranu Dal nakl. uctov
Napr...ak mal zamestnanec na sluzobke ubytovanie za 1000 sk...co mam zauctovane na ucte 512...ci som pri kvazi refakturovani tychto nakladov nemala vo vystavenej fakture radsej zauctovat 1000 sk na Dal uctu 512 ako na ucet 602....???
Ak ano, tak potom co s tym stravnym...ked som v sluzobke zauctovala stravne napr. 45 eur...a vyfaktuovala som blocky z restauracie na 32 eur?
- Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
- Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
- Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
❤ Buďte priateľskí ❤
Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
Usporiadať podľa času 
Ale veď ona to ani nechce dávať do nákladov, pretože to chce dať na stranu DAL. Ja keď som čiastočne refakturovala mzdy, tak som tiež vystavovala fa. 331/521,... aby sa mi ponížili mzdové náklady.
Ale aj Tvoje riešenie s tou 315-kou sa mi páči. Postupovala by som nasledovne:
ubytovanie, cestovné, poistenie, vedľajšie výdavky - ak ich platí zamestnanec a nechá si ich preplatiť u zamestávateľa 512/333
ubytovanie, cestovné, poistenie, vedľajšie výdavky - ak ich platí zamestávateľ 518, 518, 568, 501/321,221,211
faktúra na stravné, ktoré platí zamestnávateľ 512/321
cestovné vyúčtovanie stravný paušál + vreckové 512/333,211
vyšlá faktúra pre odberateľa - 311/602 cena služby, 311/518,568,501,512 prechodné položky (pozor z nich nemáš nárok na odpočítanie DPH a taktiež z nich neodvádzaš na výstupe !!) Prípadne by som si urobila analytiku na použité účty 518,501,512,568 s označením na refakturáciu alebo by som použila zakázkový systém - t.j. všetky náklady na danú zmluvu by som evidovala pod jednou zakázkou a po jej ukončení by som mala prehľad o celkových nákladoch.
Hlavný problém je, keď Ti odberateľ prepláca prejedené stravné (32) a Ty máš v nákladoch paušál (45). Použila by som 311/512, pričom rozdiel by zostal mojim nákladom. O prejedenom stravnom neúčtuješ (32 512/211). Ak vieš výšku stravného, ktoré budeš fakturovať už pri schvaľovaní cesťáku, tak by som robila analytiku na 512 - moje náklady, 512 - na preplatenie. no, ak Ti môžem poradiť, asi by som v takomto komplikovanom prípade účtovala (napriek mojím príspevkom) tak, že :
Ošetrila by som si princíp účtovania jednoduchým prípisom - smernicou, (alebo ak máte zmluvu tak dodatkom k nej) v ktorom by som princíp popísala a dala podpísať i odberateľovi.
1 - účtovanie nákladov súvisiacich s fakturáciou firme XY:
*dodavateľ sa zaväzuje zabezpečiť činnosti .......(popísať o aké ide) súvisiace s fakturáciou - výkonmi pre firmu XY
*dodavateľ účtujetieto náklady na klasických nákladových účtoch (512,518,501,,,) s možnosťou odpočtu DPH
*dodavateľ je povinný pri fakturácii (refakturácii) nákladov odberateľovi zdokladovať vzniknuté náklady
2 - účtovanie výnosov:
*dodavateľ účtuje výnosy firme XY v členení
-výnosy za svoje služby na účte 602
-výnosy (refakturáciu nákladov) na príslušných nákladových účtoch mínusom
*dodavateľ je povinný fakturovať za svoje služby vrátane DPH 19%
Tým pádom podľa logiky by nám vychádzalo, že aj ak si uplatňujeme DPH na vstupe pri nákladoch kt. budeme refakturovať, v konečnom dôsledku tú DPH pri fakturácii odvediem na výstupe, teda by DÚ nemal mať problém.
Ak si to takto ošetríš, tak by to mohlo byť OK,toto zvyknú daňováci uznávať.
môj názor - už iné neviem poradiť
1. K DPH: Dôležité je pri prijatí služby (ubytovanie, cestovné ...) či si ho prijala vo svojom mene na cudzí účet resp na vlastný účet (odpočítaš na vstupe, uplatníš na výstupe) alebo v cudzom mene na cudzí účet (neodpočítaš na vstupe, neuplatníš na výstupe - vtedy je fa vystavená na odberateľa nie na teba, ale ty tie výdavky platíš poskytovateľovi služby a následne žiadaš ich preplatenie od odberateľa - to sú tie prechodné položky).
2. Náklady vyúčtované ako náklady súvisiace s obstaraním služby - ak máš v zmluve, že tieto náklady Ti navyšujú cenu služby a nejde o výdavky, ktoré platíš v mene a na účet odberateľa, tak z nich jednoznane odvádzaš DPH - § 22 ods. 1 zákona o DPH.
3. Účtovanie: ak je jasné zo zmluvy, že preúčtovávaš vynaložené náklady v tej istej výške, použila by som 512,518,568/321 a pri fakturácii odberateľovi: 311/512,518,568
Ak je v zmluve len všeobecne povedané, že ceny za službu je navýšená o vynaložené náklady a na vyšlej faktúre odberateľ nevidí ich výšku: 512,518,568/321, 311/602
Dúfam, že som ťa nedoplietla. Z odpovedí na tvoju otázku vyplýva, že by si mohla účtovať dvojako, buď znížiť náklady na strane Dal (ale urobiť určité písomné opatrenia ako ti radí sway) alebo zaúčtovať ako výnos na strane Dal. Ja by som zaúčtovala ako výnos. V žiadnom prípade nemožno hovoriť o chybe. Teda môžeš to tak nechať.
Z hľadiska DPH je dôležité, že ku všetkým obstaraným službám - aj od neplatiteľov DPH (v podstate refaktúrovaným nákladom) - si vo svojej faktúre DPH pripočítala (ako platiteľ DPH máš tú povinnosť).
som človek ktorého poteší keď niekomu dobre poradí, a nik mu nemá za zlé, keď sa pýta na "samozrejmosti" a hlavne som žena - žienka ...viac sway
V jedne j firme sme mali takýto prípad, refakturovali si podobne ako u Teba, účtovali sme všetky "náklady" ktoré sme následne refakturovali na 315 / xy - analytika musí byť na dosledovanie a potom faktúru ktorú sme vystavili, čo sa týkalo refakturácie išlo len na 311/315 s rovnakou anal. - čím sa vždy vyrovnávala 315 a čo sa fakturovalo navyše išlo na výnosy.
V žiadnom prípade náklady ktoré potom niekomu fakturuješ nemôžu byť Tvojimi nákladmi (512,518,,,,) - môj názor.
V žiadnom prípade náklady ktoré potom niekomu fakturuješ nemôžu byť Tvojimi nákladmi (512,518,,,,) - môj názor.
sway
V jedne j firme sme mali takýto prípad, refakturovali si podobne ako u Teba, účtovali sme všetky "náklady" ktoré sme následne refakturovali na 315 / xy - analytika musí byť na dosledovanie a potom faktúru ktorú sme vystavili, čo sa týkalo refakturácie išlo len na 311/315 s rovnakou anal. - čím sa vždy vyrovnávala 315 a čo sa fakturovalo navyše išlo na výnosy.
V žiadnom prípade náklady ktoré potom niekomu fakturuješ nemôžu byť Tvojimi nákladmi (512,518,,,,) - môj názor.
V žiadnom prípade náklady ktoré potom niekomu fakturuješ nemôžu byť Tvojimi nákladmi (512,518,,,,) - môj názor.
Ale aj Tvoje riešenie s tou 315-kou sa mi páči.
Som vydata, momentalne som na MD..pred MD som pracovala v hoteli ako uctovnicka, vystudovala som na EU odbor uctovnictvo/auditorstvo ...viac bui
a teraz co? mozem to uctovat cele cez vynosy....teda cez naklady a vynosy....lebo u mna sa nie vzdy tie sumy co mam v nakladoch {cestovne} rovnaju s tymi sumami co fakturujem....alebo to co refakturujem mam ponizovat v nakladoch....minusom na str.MD alebo na stranu Dal...
ta moznost cez 315 by bola pekna keby sa to co refakurujem rovnalo tnakladom ktore mi vznikli ...cestovne....ale kedze mi niektore firmy nepreplacaju vsetko....tak si neviem predstavit, ze by som sluzobku uctovala nieco na 315 a nieco na 512...
napr. co sa tyka stravneho..ako som pisala jedna firma nam preplati blocky z restauracie..a my mame v nakladoch nomalne diety...
ake mate na to nazory....blizi sa koniec roka a ja by som to chcela mat spravne
ta moznost cez 315 by bola pekna keby sa to co refakurujem rovnalo tnakladom ktore mi vznikli ...cestovne....ale kedze mi niektore firmy nepreplacaju vsetko....tak si neviem predstavit, ze by som sluzobku uctovala nieco na 315 a nieco na 512...
napr. co sa tyka stravneho..ako som pisala jedna firma nam preplati blocky z restauracie..a my mame v nakladoch nomalne diety...
ake mate na to nazory....blizi sa koniec roka a ja by som to chcela mat spravne
bui
ubytovanie, cestovné, poistenie, vedľajšie výdavky - ak ich platí zamestnanec a nechá si ich preplatiť u zamestávateľa 512/333
ubytovanie, cestovné, poistenie, vedľajšie výdavky - ak ich platí zamestávateľ 518, 518, 568, 501/321,221,211
faktúra na stravné, ktoré platí zamestnávateľ 512/321
cestovné vyúčtovanie stravný paušál + vreckové 512/333,211
vyšlá faktúra pre odberateľa - 311/602 cena služby, 311/518,568,501,512 prechodné položky (pozor z nich nemáš nárok na odpočítanie DPH a taktiež z nich neodvádzaš na výstupe !!) Prípadne by som si urobila analytiku na použité účty 518,501,512,568 s označením na refakturáciu alebo by som použila zakázkový systém - t.j. všetky náklady na danú zmluvu by som evidovala pod jednou zakázkou a po jej ukončení by som mala prehľad o celkových nákladoch.
Hlavný problém je, keď Ti odberateľ prepláca prejedené stravné (32) a Ty máš v nákladoch paušál (45). Použila by som 311/512, pričom rozdiel by zostal mojim nákladom. O prejedenom stravnom neúčtuješ (32 512/211). Ak vieš výšku stravného, ktoré budeš fakturovať už pri schvaľovaní cesťáku, tak by som robila analytiku na 512 - moje náklady, 512 - na preplatenie.
Naposledy upravil jaja99 : 26.11.06 at 19:14
Som vydata, momentalne som na MD..pred MD som pracovala v hoteli ako uctovnicka, vystudovala som na EU odbor uctovnictvo/auditorstvo ...viac bui
to s tou dph ma dorazilo....doteras om uctovala sluzobku na 512.....tam nemam dph...ale ked som fakturovala inzinierske prace ako jednu polozku faktury a naklady s nimi spojene ako druhu polozku faktury, tak na obidve polozky faktury som napocitala dph na vystupe...radila som sa aj tu na porade a bolo mi poradene, ze musim vystavovat vsetko s dph, ked som platca dph...vraj ide aj co sa tyka vyfakturovanych nakladov ..o cenu sluzby...
Som vydata, momentalne som na MD..pred MD som pracovala v hoteli ako uctovnicka, vystudovala som na EU odbor uctovnictvo/auditorstvo ...viac bui
kto sa vyzna v DPH, poradte....
Náklady sa predsa neúčtujú na stranu Dal. Ja to účtujem tak ako odporúčal/a sway. Ak máš bločky s DPH, podľa mňa sa dajú uplatniť na vstupe a takisto ich preúčtuješ odberateľovi. Ja mám poštovné, to je bez DPH, tak ťa nechcem mýliť. Pre istotu skús sa pozrieť v zákone o DPH, či tam taký príklad nenájdeš.
som človek ktorého poteší keď niekomu dobre poradí, a nik mu nemá za zlé, keď sa pýta na "samozrejmosti" a hlavne som žena - žienka ...viac sway
bui
Ošetrila by som si princíp účtovania jednoduchým prípisom - smernicou, (alebo ak máte zmluvu tak dodatkom k nej) v ktorom by som princíp popísala a dala podpísať i odberateľovi.
1 - účtovanie nákladov súvisiacich s fakturáciou firme XY:
*dodavateľ sa zaväzuje zabezpečiť činnosti .......(popísať o aké ide) súvisiace s fakturáciou - výkonmi pre firmu XY
*dodavateľ účtujetieto náklady na klasických nákladových účtoch (512,518,501,,,) s možnosťou odpočtu DPH
*dodavateľ je povinný pri fakturácii (refakturácii) nákladov odberateľovi zdokladovať vzniknuté náklady
2 - účtovanie výnosov:
*dodavateľ účtuje výnosy firme XY v členení
-výnosy za svoje služby na účte 602
-výnosy (refakturáciu nákladov) na príslušných nákladových účtoch mínusom
*dodavateľ je povinný fakturovať za svoje služby vrátane DPH 19%
Tým pádom podľa logiky by nám vychádzalo, že aj ak si uplatňujeme DPH na vstupe pri nákladoch kt. budeme refakturovať, v konečnom dôsledku tú DPH pri fakturácii odvediem na výstupe, teda by DÚ nemal mať problém.
Ak si to takto ošetríš, tak by to mohlo byť OK,toto zvyknú daňováci uznávať.
môj názor - už iné neviem poradiť
Som vydata, momentalne som na MD..pred MD som pracovala v hoteli ako uctovnicka, vystudovala som na EU odbor uctovnictvo/auditorstvo ...viac bui
ide o to ze na vstupe pri sluzobkach DPH nemam, no pri fakturovani tychto nakladov spolu s inzinierskymi pracami som DPH na vystupe uviedla....braa som to v konecnom dosledku ako nieco co naavysuje odberatelovi cenu sluzby....neviem ci sa spravne vyjadrim..ale dalo by sa povedat ze ide o naklady suvisace s obstaranim sluzby, teda vstupujuce do obstaravacej ceny sluzby....a teda som to vsetko zahrnula do zakladu dane....
a druha vec, zaujimalo by ma ...ak to budem uctovat cez vynosy a nie cez naklady na strane Dal, bude to zle? teda cestovne budem uctovat na 512...a ked ho budem fakturovat mojmu odberatelovi tak ho zauctujem na 602....je to zle?
a druha vec, zaujimalo by ma ...ak to budem uctovat cez vynosy a nie cez naklady na strane Dal, bude to zle? teda cestovne budem uctovat na 512...a ked ho budem fakturovat mojmu odberatelovi tak ho zauctujem na 602....je to zle?
bui
2. Náklady vyúčtované ako náklady súvisiace s obstaraním služby - ak máš v zmluve, že tieto náklady Ti navyšujú cenu služby a nejde o výdavky, ktoré platíš v mene a na účet odberateľa, tak z nich jednoznane odvádzaš DPH - § 22 ods. 1 zákona o DPH.
3. Účtovanie: ak je jasné zo zmluvy, že preúčtovávaš vynaložené náklady v tej istej výške, použila by som 512,518,568/321 a pri fakturácii odberateľovi: 311/512,518,568
Ak je v zmluve len všeobecne povedané, že ceny za službu je navýšená o vynaložené náklady a na vyšlej faktúre odberateľ nevidí ich výšku: 512,518,568/321, 311/602
Dúfam, že som ťa nedoplietla.
Súhlasím s jaja99, a čo sa týka DPH na výstupe, ktorú faktúruješ, v tom zase nevidím žiaden problém, pretože tvoj odberateľ je pravdepodobne plátca DPH a ten má nárok na jej odpočet, takžke jemu v nákladoch zostane tvoja pôvodná hodnota prefaktúrovaných nákladov. Ak tvoj odberateľ je neplátca, potom si myslím, že niet pomoci.
Som vydata, momentalne som na MD..pred MD som pracovala v hoteli ako uctovnicka, vystudovala som na EU odbor uctovnictvo/auditorstvo ...viac bui
Dakujem za odpoved, len mi nie ja stale jasne, ci je to chyba ked som uctovala vsetko co fakturujem do vynosov...hoci mam na fakture rozdelene polozky....zvlast inz. prace a zvlast naklady suvisiace s ic realizaciou....t.j. neponizovala som naklady na strane Dal ale som to zauctovala do vynosov....
Som vydata, momentalne som na MD..pred MD som pracovala v hoteli ako uctovnicka, vystudovala som na EU odbor uctovnictvo/auditorstvo ...viac bui
stale by ma zujimalo ci je to zle....ked so uctovala vynosy..ci a co som porusila
Som vydata, momentalne som na MD..pred MD som pracovala v hoteli ako uctovnicka, vystudovala som na EU odbor uctovnictvo/auditorstvo ...viac bui
opat sa k tomu vraciam...uctujem zle?nema nikto k tomu nejake info?....koniec roka sa blizi..neviem ci to mam preuctovat, alebo to mozem nechat tak
bui
Z hľadiska DPH je dôležité, že ku všetkým obstaraným službám - aj od neplatiteľov DPH (v podstate refaktúrovaným nákladom) - si vo svojej faktúre DPH pripočítala (ako platiteľ DPH máš tú povinnosť).
Som vydata, momentalne som na MD..pred MD som pracovala v hoteli ako uctovnicka, vystudovala som na EU odbor uctovnictvo/auditorstvo ...viac bui
dakujem, padol mi kamen zo srdca....z eto nemusim prerabat
Ahojte, poraďte mi prosím niekto.
Vo vlastnom stravnom zariadení sa poskytovala strava zamestnancom a ta sa im zrážala zo mzda 335... no mne teraz mám pohľadávku voči zamestnancom a neviem kde to preúčtovať či na účet 602 alebo kam
Ďakujem za pomocnú radu
Vo vlastnom stravnom zariadení sa poskytovala strava zamestnancom a ta sa im zrážala zo mzda 335... no mne teraz mám pohľadávku voči zamestnancom a neviem kde to preúčtovať či na účet 602 alebo kam
Ďakujem za pomocnú radu
Porady, ktoré by vás mohli zaujímať
Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.32
Podobné témy
- Príspevkov: 2, Posledný príspevok: 17.01.12
- Príspevkov: 1, Posledný príspevok: 28.01.06
- Príspevkov: 1, Posledný príspevok: 28.01.06
- Príspevkov: 0, Posledný príspevok: 25.01.06
- Príspevkov: 1, Posledný príspevok: 25.05.04
Odpovedáte na otázku?
Zoznámte sa s novými pravidlami.Áno, poznám odpoveď.
Každý môže napísať 1 odpoveď, neskôr ju môže vylepšiť. Pokračovať v odpovedi
Nie, chcem sa ešte spýtať na upresnenie otázky.
Upresnenie si vyžiadajte v komentári otázky (nájdete pod otázkou). Vyžiadať upresnenie
Copyright © PORADA.sk, s.r.o. - žiadna časť stránky nemôže byť rozširovaná, alebo reprodukovaná bez predchádzajúceho súhlasu
