V prípade, že Vám nevystavili na prijatú zálohu DPH, máte zle vystavenú faktúru. Buď si žiadajte doklad na základe, ktorého Vám odpočítavajú zálohu bez DPH alebo na tejto faktúre nemá figorovať odpočet zálohy v tejto podobe. Z takto vystavenej faktúry máte nárok len na čiastku rozdielu DPH a to vo výške 18.892,91.

Denda,
nemôžem to spraviť tak, že si nárokujem na to dPH, ktoré som si ešte neodpočítala, zle vystavená faktúra je predsa ich chyba, mám ich ja napádať?

Nejde predsa o žiadne napádanie, keď ich požiadaš o prerobenie faktúry.
Na faktúre v znení, ako ti ju poslali, to vyzerá, ako keby už časť zo zaplatenej zálohy bola uplatnená.
Majú 2 možnosti: doložiť doklad z prijatej platby na účely DPH a potom môže faktúra ostať tak ako je, alebo faktúru prerobiť.

Neviem ako postupovať, poradí niekto?
Dňa 30.5.2008 sme obdržali zálohovú faktúru na kúpu automobilu kategórie N1, ktorú sme hneď uhradili. Automobil nám bol dodaný 12.6.2008, vystavili nám faktúru s dátumom dodania 12.6.2008, kde uviedli prijatú zálohu 30.5.2008.
Pohľadávka sa postupuje na leasingovú spoločnosť.
Môžem si uplatniť DPH zo zálohovej platby za obdobie máj, keď nemám vyúčtovaciu faktúru iba konečnú, kde je rozpis DPH už na celkovú sumu, alebo mám žiadať dodávateľa o vystavenie faktúry k prijatej platbe 30.5.2008?

Ďakujem.

Ak prijali platbu až v júni (a to predpokladám), tak vystavili faktúru správne v júni a ty nemôžeš uplatniť odpočítanie za máj.

Na faktúre uviedli odpočet zálohy s dátumom 30.5.2008, ale to asi mysleli dátum, kedy zálohu vystavili a nie kedy im nabehla platba, aj keď sme ju hneď uhradili. Prevod bol do inej banky, tak im to asi prišlo na druhý deň. To som si neuvedomila, odpočet urobím určite v júni.
Ďakujem za pomoc.

Ja sa priznám celkom nerozumiem otázke. Ale skúsim sa vyjadriť :

a) ak ste uhradili zálohu vo výške 100000 Sk vznikla platiteľovi povinnosť do 15 dní vystaviť doklad na prijatú zálohu, pretože prijatím zálohy vzniká podľa § 19 ods. 4 daňová povinnosť. § 49 hovorí že nárok na odpočítanie dane vzniká ak vznikla platiteľovi daňová povinnosť. t.j. nie to čo je uvedené na faktúre a na druhej strane samozrejme musí byť splnená podmienka že bola platiteľom daň odvedená. T.j. ak nebola služba poskytnutá, poprípade dodaný tovar vznikla daňová povinnosť len z prijatej zálohy a faktúra je zle vystavená. Vy máte nárok odpočítať daň len zo sumy zaplatenej zálohy
b) ak bola dodaná služba v jednom zaňovacom období ako bola prijatá záloha potom máte nárok na odpočet plnej výšky dane. Ak bola služba poskytnutá v inom zdaňovacom období ako bola prijatá záloha napr. prijtá záloha 31.5. a služba poskytnutá 2.6. aj tak je platiteľ povinný rozdeliť vznik daňovej povinnosti na prijatú zálohu a na poskytnutú službu, pretože nárok na odpočet vám vznikne v dvoch rôznych zdaňovacích obdobiach. Aj v takom prípade by bola faktúra zle vystavená

Jednoznačne požiadať o opravu dokladu a vystaviť faktúru na správnu výšku základu dane a dane.