hupka
Zita, prosím Ťa, ako je to na konci roka ? Ide mi konkrétne o takýto prípad:Jedná sa o JÚ.
- V 12/2005 prišla zalohová faktúra. Bola zaplatená v 12/2005. Dátum dodania je 12/2005. Konečná faktúra bola vystavená v 1/2006 - teda do 14 dni od dodania služby. Ako je to s účtovaním v denníku v 12/2005 a v 1/2006 a kedy je nárok na odpočet DPH? Ďakujem.
Obávam sa, že pojem "konečná faktúra" asi nie je v Tvojom prípade presný, resp. celá otázka nie je presná.
1. Ak máš na mysli, že zálohová faktúra bola uhradená v 12/2005 a na základe teto platby bol vystavený doklad, kde deň dodania je vlastne dňom prijatia platby a dodanie nastalo až v januári, tak potom DPH si nárokuješ v 12/2005 a v roku 2005 je to VNOZ , v roku 2006 1/2006 je to VOZD.
1. Ak sa všetko uskutočnilo v 12/2005, len faktúra bola vystavená v januári a mala si ju do podania DP na DPH za 12/2005 všetko ide do 12/2005, t.j. DPH , aj VOZD.