Nakoľko si upravujete NO a nebola povinnosť platiť daň, tak nemá byť z čoho sankčný úrok, pokuta nebude tiež, treba len podať DDP

ďakujem, ide o moje prvé dodatočné a nebola som si istá (nezavinené mnou)

podľa toho čo tu čítam aj ja mám rovnaký problém. sme Q platitelia a v poslednom priznaní DPH sme mali daň.povinnosť 1,61€ ktorú majiteľ uhradil. No zistili sme pri opätovnej kontrole, že máme v príjmoch duplicitne nahodené dva príjmy v rovnakej sume, takže rozdiel bude o 45€ menej. Teda dodatočné bude NO 43,39 €. Túto informáciu zapíšem ako? Program MRP mi dáva výstup priamo do tlačiva, kde si preklápa podklady z programu. Ak opravíme ten príjem, tak sa zmenia príjmy a teda aj výška základov v riadkoch. Následne ako postupovať? V tlačive, ktoré zaklikneme ako opravné budú iné základy a výška NO. Čo bude v riadku a v ktorom bude zaznačený NO?
Robíme to prvý krát. Aby som tomu rozumel.
Ďakujem

Nezakliknete "opravné", ale "dodatočné", lebo už opravujete daňové priznanie po termíne 25.
Do dodatočného daňového priznania uvediete všetky sumy tak, ako mali správne byť. Ak Vám namiesto daňovej povinnosti vznikol NO, tak v r. 28 ani v r.33 nebude nič, v r.30 bude uvedená suma 43,39, ktorá Vám vyšla ako NO a v r.36 a 37 uvediete rozdiel 45,- medzi riadnym a dodatočným daňovým priznaním so znamienkom - lebo sa Vám povinnosť znížila.
V nasledujúcom kvartáli si tento NO 43,39 odpočítate v r. 32 od daňovej povinnosti (max.do jej výšky), ak Vám vznikne. Ak nie, tak Vám ho daňový úrad automaticky vráti. Preplatok na dani 1,61 , ktorý bol uhradený, si môžete buď vypýtať alebo asi lepšie v budúcnosti započítať s nejakou daňovou povinnosťou DPH a listom o tom informovať správcu dane.

chcem sa spýtať, prebrala som účto a všimla som si že v I.a II Q mali byť vyššie príjmy o 300€ + DPH asi si nevšimla dodatok k zmluve../ a účt.to dala ako príjem až v DPH v III.Q a odviedla z toho DPH .
Čo s tým podať dodatočné za I.II a III.Q?

Bolo potrebné podať DDP za spomínané kvartály.

vzdy som sa spoliehala na kalkulacku urokov na drsr.sk a dnes mi prisla vypocitana ina suma, dodatocne na DPH bolo 5082,10 eur, dat.splatnosti mal byt 26.7.2010 a na zaklade DDP podaneho a zaplateneho 21.10.2010 mi vypocitali penale 76,20 na kalkulacke drsr.sk mi vychadza 48,40 eur.
v rozhodnuti uvadzaju vypocet
1,5*0,010*5082,10=76,20
tento vypocet ja vsak neviem ratat z coho ako.... vzdy som sa spoliehala na tu ich kalkulacku.... ale uroky sme zatial neplatili...

Majka,
z dodatočného daňového priznania daňový úrad vyrubuje nie úroky, ale pokutu. Pozri si zákon o správe poplatkov a daní 511/92, konkrétne nižšie uvedené. Základná úroková sadzba NBS = v súčasnosti sadzba hlavné refinančné operácie (obchody) (viď http://www.nbs.sk/sk/statisticke-uda...ove-sadzby-ecb ). V súčasnosti je táto sadzba 1%. T.j. DÚ ti uložil pokutu zo sumy 5082,10 x 1,5% x 3 / 2 = 76,23 Eur, čo sa zaokrúhľuje nadol na desaťcenty.

§ 35
Správne delikty

(1) Správca dane uloží daňovému subjektu pokutu v sume rovnajúcej sa súčinu trojnásobku základnej úrokovej sadzby Národnej banky Slovenska a ...
...
d) kladného rozdielu medzi vlastnou daňovou povinnosťou11ac) zistenou správcom dane a vlastnou daňovou povinnosťou11ac) uvedenou v daňovom priznaní alebo v dodatočnom daňovom priznaní,
e) kladného rozdielu medzi nadmerným odpočtom11ad) uvedeným v daňovom priznaní alebo v dodatočnom daňovom priznaní a nadmerným odpočtom11ad) zisteným správcom dane,
f) súčtu vlastnej daňovej povinnosti11ac) zistenej správcom dane a nadmerného odpočtu11ad) uvedeného v daňovom priznaní alebo v dodatočnom daňovom priznaní,

(2) Pri ukladaní pokuty podľa odseku 1 sa uplatňuje základná úroková sadzba Národnej banky Slovenska platná v deň doručenia rozhodnutia. Ak daňový subjekt podá dodatočné daňové priznanie, uplatní sa základná úroková sadzba Národnej banky Slovenska platná v deň podania dodatočného daňového priznania.

(3) Ak daňový subjekt podá dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie z rozdielu medzi daňou uvedenou v daňovom priznaní alebo hlásení a vyššou daňou uvedenou daňovým subjektom v dodatočnom daňovom priznaní, alebo v dodatočnom hlásení, správca dane mu uloží pokutu podľa odseku 1 v polovičnej výške. Rovnako sa postupuje, ak daňový subjekt dodatočným daňovým priznaním zvýši vlastnú daňovú povinnosť11ac) alebo zníži nadmerný odpočet11ad) uvedený v daňovom priznaní; tento postup sa uplatní aj pri podaní daňového priznania, ktorým sa zníži uplatnené vrátenie dane.1b) Ak daňový subjekt podal dodatočné daňové priznanie, ktorým si znížil nadmerný odpočet uvedený v daňovom priznaní, pred vrátením nadmerného odpočtu alebo pred započítaním nadmerného odpočtu, správca dane pokutu neuloží. Ak daňový subjekt opraví dodatočným daňovým priznaním nadmerný odpočet11ad) uvedený v daňovom priznaní na vlastnú daňovú povinnosť, 11ac) správca dane mu uloží pokutu podľa odseku 1 v polovičnej výške zo súčtu vlastnej daňovej povinnosti11ac) uvedenej v dodatočnom daňovom priznaní a nadmerným odpočtom11ad) uvedeným v daňovom priznaní; ak daňový subjekt podá dodatočné daňové priznanie pred vrátením nadmerného odpočtu alebo pred započítaním nadmerného odpočtu podľa osobitného zákona, 11ad) správca dane mu uloží pokutu podľa odseku 1 v polovičnej výške z vlastnej daňovej povinnosti uvedenej v tomto dodatočnom daňovom priznaní.

A zároveň s odpoveďou o príspevok vyššie sa pýtam zas ja ostatných, čo s pokutami z DDP k DPH máte skúsenosti:

Znenie §35 (2) Pri ukladaní pokuty podľa odseku 1 sa uplatňuje základná úroková sadzba Národnej banky Slovenska platná v deň doručenia rozhodnutia. Ak daňový subjekt podá dodatočné daňové priznanie, uplatní sa základná úroková sadzba Národnej banky Slovenska platná v deň podania dodatočného daňového priznania. Ak trojnásobok základnej úrokovej sadzby Európskej centrálnej banky nedosiahne 10 %, pokuta sa uloží vo výške rovnajúcej sa 10 % zo sumy podľa odseku 1 písm. a) až i).

Prečo vyrubuje DÚ pokuty podľa úrokovej sadzby ECB 1%, keď jej trojnásobok evidentne nedosiahne 10%, tak by mal ukladať pokuty nie 1,0% x 3 / 2, ale 10% /2 - či nie? Nie že by sa mi žiadalo vyšších pokút, než DÚ vyrúbi , to teda nie, ale nerozumiem tomu, prečo sa držia tej prvej časti §35 (2). Je to aj moja opakovaná skúsenosť, ktorú tu potvrdzuje aj Majka v prísp.68. Viete niekto, načo potom je tam od 1.1.2010 tá veta? Platí to snáď iba na výpočty, keď DÚ zistí rozdiely, teda nie v prípade odseku §35 (3)? Alebo môže byť, že to majú nejako zle nastavené a po roku - dvoch sa spamätajú a budú dorubovať pokuty??

Viď predošlý príspevok č.70 - viete sa k tomu prosím niekto vyjadriť? Ďakujem.

Ešte raz sa skúsim opýtať - viete prosím niekto odpovedať? Ďakujem.

vypisujem dodatočné dph, mám ho tak ako by malo byť aj so zápočtom DP a NOa DP a do r. č. 36 vyčíslim sumu ktorú mám doplatiť a r. 37 bude plusom tá suma? dík

do kedy treba po zistení podať dodatočné DPH? dík

PROSíM VáS, aká je tam lehota do mesiac po zistení? No vypísala som dodatočné s číslami ako by malo byť, nedali sme dam jednu vystavenú fa, aj s odpočítaním NO od DP, presne jak bola len plus tá fa a r. 36 bude dph tej fa je to 85,48 a r. 37 + 85,48? dík

Dodatočné DP DPH - r. 37: rozdiel v prospech ŠR +
rozdiel v prospech platiteľa -

§ 39 zákona o správe daní a poplatkov
(2) Ak daňový subjekt zistí, že podané daňové priznanie alebo hlásenie je nesprávne alebo neúplné a jeho oprava má za následok zvýšenie dane alebo zníženie nadmerného odpočtu, 11ad) je povinný podať správcovi dane dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie do konca mesiaca nasledujúceho po tomto zistení s uvedením obdobia, ktorého sa dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie týka. V rovnakej lehote je dodatočne priznaná daň splatná, ak osobitný zákon neustanovuje inak

ďakujem a ešte raz vypíšem tak ako by malo byť aj s tou zabudnutou faktúrou aj s odpočítaním NO a DP, čiže r. 32 ako bolo v riadnom akurát r . 36 budem mať dph 85,48 a r. 37 + 85,48, lebo to bola zabudnutá VF, je to tak dobre? dík

Áno.

Ak ja ako subjekt podám DDP, uloží sa pokuta v polovičnej výške, ale nie z 10%, ale trojnásobku ZUS-ky. Je tam diera v zákone, ale žiaľ už bola zaplátaná.

Tu je po A:

35/(2) Pri ukladaní pokuty podľa odseku 1 sa uplatňuje základná úroková sadzba Národnej banky Slovenska platná v deň doručenia rozhodnutia.podá dodatočné daňové priznanie Ak daňový subjekt , uplatní sa základná úroková sadzba Národnej banky Slovenska platná v deň podania dodatočného daňového priznania. Ak trojnásobok základnej úrokovej sadzby Európskej centrálnej banky nedosiahne 10 %, pokuta sa uloží vo výške rovnajúcej sa 10 % zo sumy podľa odseku 1 písm. a) až i).

A tu je B:
(3) Ak daňový subjekt podá dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie z rozdielu medzi daňou uvedenou v daňovom priznaní alebo hlásení a vyššou daňou uvedenou daňovým subjektom v dodatočnom daňovom priznaní, alebo v dodatočnom hlásení, správca dane mu uloží pokutu podľa odseku 1 v polovičnej výške. .......

A náš odsek 1:
(1) Správca dane uloží daňovému subjektu pokutu v sume rovnajúcej sa súčinu trojnásobku základnej úrokovej sadzby Národnej banky Slovenska a

Hra zo slovíčkami, ibaže diera je už zdá sa mi zaplátaná, nejdem hľadať.

a môže sa stať, že du zabudne vrátiť NO, respektíve v januári 2010 som opravovala dec.2009 a vyšlo mi, že mi majú vrátiť 16,26, lebo mi zabudli dať jednu prijatú fa. ale zatiaľ mi nevrátili a vyskakuje mi to na účte 343, mám sa ísť nato opýtať? dík

Treba dať na DÚ žiadosť o vrátenie ak si si to neodpočítala od daňovej povinnosti.
Ak sa nemýlim, malo by to byť tak, že po dodatočnom DP ak je zníženie povinnosti, treba dať žiadosť a ak je zvýšenie odpočtu, tak DÚ by mal vrátiť sám.