Uzávierkové operácie sú nepeňažné operácie, ktoré ti neovplyvnia ani pokladňu ani banku. Do uzáviekových operácií dávam predovšetkým odpisy DM, ktorými si upravuješ daňový základ a ďalej také prípady, ktorými potrebujem buď znížiť VOD a POD a naopak. A či sa musia robiť ? Ak si napr. odpisy nechceš uplatniť, necháš ich "prepadnúť" tak nebudeš účtovať ani uzávierkovú operáciu.
Dobré ránko prajem...

Súhlasím, odpisy sú veľmi typické a uzávierkový zápis. Môže to byť aj viac operácií, ktoré môžu ovlyvniť základ dane. Napr. ako uzávierkové operácie môžu byť aj vzájomné zápočty.

Ďalšími uzávierkovými operáciami môže byť úprava ZD o nezúčtované zálohy, t.j. ak sú nezúčtované zálohy zaradené v POVZ alebo VOZD, tak ich odtiaľ vybrať...

a pozri ešte napr.:
http://www.porada.sk/showthread.php?...%E9+oper%E1cie

V decembri 2005 som si žiadala o vrátenie pomernej časti dane z motorových vozidiel, ktorú som zaplatila v januári 2005. Peniaze mi prídu až v januári 2006. Myslím, že tu nemusím ponižovať daň z motorových vozidiel o vrátenú sumu, že?

Ak si uplatnila výdavok za cestnú daň v januári 2005 celú do výdavkov ovplyv.základ dane, tak v januári 2006 treba naúčtovať čiast.vrátenie dane, ako príjem ovplyv.základ dane v druh.členení ostatné príjmy.

ešte aj ja doplním uzavier.operácie:
- zostatková cena DN,HM pri jeho predaji a likvidácii
- zostatková cena DN,HM v dôsledku škody
- časové rozlíš. nájomné platené FO
- storná výdavkov nesúv.so zabezpeč.,dosahovaním a udržaním zdan.príjmov
(preúčt.PHM)
- rodelení príjmov a výdavkov pri podnikaní manželov
- rozdelenie príjmov a výdavkov pri združení
- výdavky pred začatím podnik.činnosti
- odpustenie dlhu,storno príjmu z odpísaného záväzku
- vklad pohľadávok do obchodnej spol.
- vzájom.zápočet pohľadávok a závazkov v SK aj v cudzej mene
- postúpenie pohľadávok
- kurz.rozdiel vo valut.pokladni, na devíz.účtoch
- kurz.rozdiel len v knihe záv., v knihe pohľadávok /týkajúce sa neuhr. alebo
len čiastoč.uhradených faktúr/

- úprava výdavkov o DPH odpočítanú pri registrácii

Účtujem v JÚ .Som Q.platca DPH a pri odpočte použivam koeficient , nakoľko mam aj oslobodené plnenie .Nakoľko v JÚ som nováčik , chcem sa opýtať či pri nadmernom odpočte za IV.Q. som povinná pohľadávku voči DÚ účtovať do knihy pohľadávok a taktiež rozdiel odpoč. DPH , ktorý vnikne koefic. je potrebné vrámci uzávierkových operácii účtovať do nákladov. Vopred veľmi pekne ďakujem za odpoveď.

Prosím , poraďte .

Naozaj nikto nevie poradiť ?
Prosím.

tomuto nerozumiem možno ma niekto doplní


-------------

Ak v poslednom DPH priznaní v dôsledku prepočtu DPH ročným koeficientom a nárokovaným DPH v priebehu roka vznikne rozdiel , ktorý sa uvádza na r. 19 DPH priznania treba to zaúčtovať cez uzávierkové operácie. Ak je rozdiel kladný t.j. nárokujem si DPH je to ostatný zdaniteľný príjem. Ak je rozdiel záporný je to náklad - prevádzková réžia. Ale pozor náklad v plnej výške je len vtedy ak sme v priebeh roka neobstarali HIM. Ak áno, tak po prepočte sa náklad člení na dve časti a to na zvýšenie obstarávacej ceny HIM, ktorá sa zapíše na kartu a z tejto ceny sa robia odpisy a prevádzkovú réžiu.

Až dnes som sa dostala k netu. Ďakujem Vám za odpovede .

Ja som to dala ako minus vydavok. Je to dobre aj takto?

môže byť aj tak bud výdaj prev.réžia mínus, alebo príjem ostat.

Máme tu znovu koniec roka a s ním uzávierkové operácie, mne sa jedná o vzájomné zápočty. Doteraz som nemala problém, nebolo ich veľa a tak som ich ľahko zúčtovala 31.12. ,ale v 2006 sme začali robiť predaj cez splátkovú spoločnosť Home Credit, ale aj nakupujeme od nich tovar a tých zápočtov je mesačne asi 200 faktúr tak som ich účtovala v priebehu roka , lebo by som úplne stratila prehľad o pohľ. a záväzkoch. Lenže ešte problém môj soft. nepozná v JÚ zápočet tak som to dávala ako úhrady cez BÚ ked sa rozdiely doplácali. Od 2007 si budem musiet to započítavanie nejako sama do progra mu zadefinovať, ale môžem to účtovať v priebehu roka alebo len dátum 31.12, vdaka za každý názor, viem ako by to malo byť ale aj softy nie sú dokonalé iné mi neostáva, myslíte alebo máte skúsenosť, radšej aj rok 2006 poprerábať presne podľa zákona t.j. zaučtovať 31.12 a teda nie to prehnať cez účet ale len príjmy výdavky bez pohybu financii. Ešte raz vďaka. Len je problém, že ak to dám len. k 31.12 v priebehu roka robím podklady pre banku výkazy, a tam by mi všetky faktúry figurovali, ako neuhradené hoci ich mám započítané.

Tvoj soft ti neumožňuje úhradu zaúčtovať ako nepeňažný pohyb?
V priebehu roka by som asi viedol samostatnú evidenciu vo forme tabulky v exceli a na konci roka ako uzávierková operácia by som to zaúčtoval jednou sumou, a podklad k tomu by som vytlačil tú tabulku.

Janko, prosím ťa ak teda chcem zaúčtovať odpisy v ALFE, zadám ich cez interné doklady ako výdaj/druh - prevádzková réžia a označím doklad ako uzávierkovú operáciu ?
Ďakujem :-)

Viktória postupuje správne. Ako konrolu si môžeš pozrieť, či sa ti skutočne znížil základ dane.
Keby Džudy prezradila/a, aký používa soft, mohli by sme poradiť konkrétne kroky. Podľa mňa nikde nie je uvedené, že interné doklady sa musia účtovať s dátumom 31.12. Ja často účtujem interným dokladom počas roka, nemám potom na konci roka hlavu v smútku.

Odpoveď v rámci citátu.