účtovanie na prelome roka - FAP cez 326? daň. uznatelnost nevyfakt. dodávok?

20.01.16 10:15

klerak

Ako prosím účtujete faktúry, ktoré sú vystavené v 1/2016, aj dátum dodania je 1/2016 ale v texte je uvedené, že je to napr. za 12/2015?
normálne v roku 2016 DPH, závazok a miesto nákladov 326? a v r. 2015 pretahnem do nákladov, čiže 5xx/326?

a ako je to s daň. uznatelnosťou toho, čo je na 326? tuším sú teraz nevyfakt. dodávky nedaňové? alebo sa to týká iba rezerv na nevyf. dodávky 323?

Alebo to taháte cez 383 do minulého roka? ďakujem

KloferHladny (20.01.16 13:50) K vyriešeniu tohto problému ešte potrebuješ vedieť: o aké služby išlo (advokát, audítor, reklama, telekom....), ako a kedy boli dané služby dodané (zmluva, objednávka, preberací protokol)

klerak (20.01.16 14:06) internet

Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.

❤ Buďte priateľskí ❤

Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!

20.01.16 12:01

a_je_to

niečo podobné sa riešilo už tu : http://www.porada.sk/t276997-tvorba-...-1-2015-a.html

Komentovať

Užitočné

3 komentáre - rozbaľ zbaliť

klerak (20.01.16 12:36) vďaka, ale nie je z toho jednoznačné, ako to teda je..
lebo sú tam rozporuplné názory čo sa týka toho, že čo ide cez 326, ide ako pripočitatelná alebo nejde..

navyše nemožem použiť vašu metódu, lebo ste písali, že čo má dátum dodania do 31.12., hoci príde v 3/2016 dáte do nákladov rovnou.. lebo já mám dátum dodania 1/2016, iba v texte je poznamočka, že sa to týka služieb za 12/2015..
ďakujem

a_je_to (20.01.16 13:46) Mnohí sa zdezorientujú napr. tým, že ods. 9 a jeho škrtnuté ustanovenia nečítajú kontextovo - spolu s nadpisom /teda rezervy na nevyfakturované dodávky/, ale iba nevyfakturované dodávky, ako je v texte odstavca. Aj mne sa to stalo. Ku dátumu dodania dobre píše Dav - nižšie. Ak je dátum dodania 1/16 a za obdobie 12/15, tak faktúra by sa mala vrátiť bez úhrady na opravu dátumu dodania. Zle vyhotovenú faktúru nemožno vylepšiť hľadaním dobrého účtovania.
Takéto faktúry robia napr. elektrárne pre občanov. Že spotrebu za rok odčítajú a vyfakturujú k 7.1. Ale pre platiteľa DPH musia rešpektovať hranice období. Teda ak ho ako podnikateľa a platiteľa aj evidujú.

20.01.16 13:18

Dav

Faktúry "vystavené v 1/2016, aj dátum dodania je 1/2016 ale v texte je uvedené, že je to napr. za 12/2015" vraciam dodávateľovi, aby sa rozhodol, kedy došlo k plneniu a dal jednoznačný doklad.

Komentovať

Užitočné

20.01.16 14:43

KloferHladny

Zo zmluvy musí byť jasné, že je to pripojenie za 12/2015. Ak áno, potom 518/326 účtovať na základe zmluvy a prípadnú DPH odpočítať po doručení faktúry:
326/321 a 343/321.

V prípade, že v zmluve by bolo pripojenie závislé od počtu MB a fakturovalo by sa napr 1x za 3 mesiace s tým, že cena závisí od počtu MB prenesených za Q, potom sa vytvorí rezerva 518/323 a to by bolo daňovo neuznateľné ...