Tominko Ahojte,
pokusam sa spracovat ucto SVB. Som v podv.uctovnictve. Oproti akemu uctu zauctujem platby vlastnikov? A fa napr. za plyn zauctujem na 502?
Som bezradny, pomozte...
Predpis na mesačné platby účtujem
MD 315
DAL 602 10.000 na tvorbu fondov
DAL 324 100.0000 zálohy na služby
a následne
MD 554 10.000
DAL 459 10.000
Faktúry
Opravy a údržba
511/321 11.500
a následne
459 / 654 11.500
Úrok z omeškania vlastníkov bytov.
221/644 100
554/459 100
Pripísané úroky na BÚ
221/662 5
554/459 5
Zrážková daň
538/221 0,25
459/654 0,25
Ak vyplácate osobám, ktoré robia pre spoločenstvo mzdy
potom
521/331 100
459/654 100
Fondy účtujem analyticky
459001 fond správy
459002 Fond Opráv a údržby dom1
459003 Fond Opráv a údržby dom2 atď.
Dodanie enrgií teplo, voné a stočné
502 / 321
Pri vyúčtovaní služieb za celé obdobie sa zaúčtuje
324/602 100.000
Konzultoval som problém so zaúčtovaním úveru s autorom od ktorého mám vyššie uvedené súvsťažnosti a dospeli sme k tomuto postupu.
221 / 461 3.000.000 poskytnutie úveru
511 / 321 3.000.000 dodávateľská faktúra, ktorá bude hradená z úverových zdrojov
459 / 654 3.000.000
Dosť sa mi nepáči, že po takomto účtovnom zápise bude mať fond opráv, ktorého výška je zachytená na účte 459 zápornú hodnotu. Konečný zostatok sa z červených čísel dostane do čiernych postupne ako vlastníci bytov budú v mesačných splátkach tvoriť zdroj na splátku úveru a zároveň aj znižovať záporný zostatok na účte 459.
Dôležité je to, že HV spoločenstva bude mať vždy hodnotu nula.
Spoločenstvo vlastníkov bytov neúčtuje o majetku, teda nemá ani odpisy a neúčtuje o základnom imaní. Nepodávame ani daňové priznanie.
Teoreticky sa vytvorený fond opráv rovná sume hotovosti. Teoreticky nakoľko sú vždy aj záväzky voči dodávateľom a aj pohľadávky voči neplatičom do fondov.
Materiál z ktorého som čerpal som si mierne upravil a zjednodušil, ale tento postup funguje.
Pozdravujem.
apo