Sú to práce za prvý kvartál.

Prosím Vás, prvý krát som v 04/2010 fakturovala do Maďarska za službu nejakých smiešných 120 EUR a teraz som zistila, že musím podať Súhrný výkaz elektronický za štvrťrok / do 20.7./, ale ja odchádzam 5.7. na dovolenku, tak neviem čo mám skôr vybaviť. Najprv sa musím zaregistrovať a potom ešte navštiviť DÚ a tak poslať elektronický súhrnný výkaz, a ešte aj osobne písomne odniesť na DU. Poraďte, lebo to vyzerá, že z mojej dovolenky asi nič nebude, lebo to asi nestihnem.... Ako mám čo naefektívnejšie postupovať?

V prvom rade si vytvoríš konto na www.drsr.sk . V sekcii elektronická komunikácia budeš pokračovať tlačidlom registrovať. Vytvoríš si konto, nezabudni si vytlačiť registračný list, budeš ho potrebovať pri spisovaní dohody s DÚ. Tu nájdeš: http://www.drsr.sk/wps/portal/prirucka_aes, čo treba nainštalovať do lokálneho PC. Potom utekáš na DÚ, spíšeš si dohodu. Ak ti pridajú daňovníka do konta, môžeš podať SV v prospech Daňovej správy.

Doplnenie: Daňovník môže splnomocniť podávaním dokumentov inú osobu plnou mocou, ktorá už podáva SV elektronicky, má všetko nainštalované a funguje jej to. Potom stačí jednoduchá autorizácia registrovanej osoby, ktorá dostane vaše údaje a podá takýto SV a zabezpečí podľa toho, ak podáva bez ZEP, zaslanie krycích listov na DÚ do 5-tych dní. Možno by som to riešil takýmto spôsobom, neviem, či to za tých pár dní stihneš.

Aj tak ďakujem pekne, asi to fakt nestiham, lebo na DU pracujú len Po a Str. a ďalší pondelok je ešte sviatok... Tak musím prísť cez dovolenku....

Stihla som sa zaregistrovať na portáli DR a vytlačiť registračný list. Na DU musím ísť spísať dohodu, to ešte mi je jasné, ale poradí mi niekto, ako postupovať, keď na svojom PC, kde mám účtovnícky program nemám internet a tak neviem, ako pošlem výkaz elektronický. Je možné ručne vyplniť vzorové tlačivo a poslať to, alebo ako postupovať. Čo sa týka PC nie som zdatná, takže neviem... poradí niekto, aj tak už mám deň z dovolenky v háji, lebo musím ist na Du , ale dúfam, že potom nebudem ešte "maturovať" pri posielaní. Je to zložité?

Bez internetu to nejde. SV sa podáva len elektronicky, písomne sa zasiela krycí list. Musíš poriešiť net. Nie je to zložité podať SV, ale treba v PC, kde budeš podávať mať nainštalované potrebné programy.

Podla zakona ste nemuseli ak ste poskytli sluzby podat mesacne, je tu na porade toho dost popisane. Mesacne je povinny podavat ten kto presiahne v danom mesiaci za stvrtrok 100.000 EUR za predaj tovaru do EU. Slyzby su neobmedzene a do toho obratu sa nepocitaju.

Práve som si prečítala "príručku", ale není to pre mňa veľmi jednoduche....no neviem neviem....

Vyriešime. Pekný večer.

SV som podávala zatiať za I.Q a II.Q po skoční príslušného štvrťroka, nakoľko hodnota dodaných tovarov do ČŠ EU neprekročila 100 000 EUR.
V IQ bola hodnota 30000 EUR a v IIQ bola hodnota 60000 EUR. V 07/2010 už máme vyhotovenú faktúru na 15000 EUR a rozmýšľam či už od 07/2010 mám podávať SV mesačne?

Príklad č.1/
Platiteľ dane dodal tovar pre podnikateľa identifikovaného pre daň v inom členskom štáte
v januári 2010 v hodnote 20 000 €, vo februári v hodnote 15 000 €, v marci 20 000 €,
pričom v mesiaci február dodal do iného členského štátu služby v hodnote 150 000 €.
Vzhľadom k tomu, že hodnota dodaných služieb nemá vplyv na zmenu obdobia a platiteľ
neprekročil hodnotu dodávky tovaru do iného členského štátu v sume 100 000 €, podáva za
I. štvrťrok 2010 súhrnný výkaz v lehote do 20 apríla 2010.
Príklad č. 2/
Platiteľ dane dodal tovar pre podnikateľa identifikovaného pre daň v inom členskom štáte
za prvý štvrťrok 2010 v hodnote 80 000 €, v druhom štvrťroku 2010 v hodnote 60 000 €.
Za prvý a druhý štvrťrok podal súhrnný výkaz štvrťročne. V júli dodal tovar v hodnote
50 000 €, v auguste v hodnote 35 000 € a v septembri v hodnote 30 000 €. V treťom
štvrťroku prekročil stanovenú hodnotu dodávok tovaru a preto je povinný podať súhrnný
výkaz osobitne za každý kalendárny mesiac (júl, august a september) 2010, v lehote na
podanie súhrnného výkazu za kalendárny mesiac, v ktorom hodnota dodaných tovarov
v príslušnom kalendárnom štvrťroku presiahla 100 000 € t.j. do 20.októbra 2010.
Príklad č.3/
Platiteľ dane dodal tovar pre podnikateľa identifikovaného pre daň v inom členskom štáte
v prvom štvrťroku 2010 v hodnote 70 000 € a podal súhrnný výkaz za I. štvrťrok do 20
apríla.2010. V mesiaci apríl dodal tovar podnikateľovi v hodnote 60 000 € a v máji
v hodnote 55 000 €. Keďže v máji platiteľ dane presiahol hodnotu dodávaných tovarov
v príslušnom kalendárnom štvrťroku, je povinný podať súhrnný výkaz samostatne za apríl
2010 a samostatne za máj 2010 v lehote na podanie súhrnného výkazu za kalendárny
mesiac, v ktorom hodnota dodaných tovarov v príslušnom kalendárnom štvrťroku
presiahla 100 000 € t.j. do 20. júna 2010.
Ak hodnota dodaných tovarov presiahla v niektorom z kalendárnych
štvrťrokov hodnotu 100 000 €, platiteľ dane podáva súhrnný výkaz mesačne.
Možnosť podania súhrnného výkazu za kalendárny štvrťrok prichádza do úvahy
najskôr po uplynutí ďalších štyroch kalendárnych štvrťrokov.
Ak platiteľ dane v príslušnom kalendárnom mesiaci alebo kalendárnom
štvrťroku nedodal resp. nepremiestnil tovar z tuzemska do iného členského štátu,
nezúčastnil sa na trojstrannom obchode ako prvý odberateľ a ani nedodal službu
s miestom dodania v inom členskom štáte podľa § 15 ods.1 zákona o DPH, súhrnný
výkaz nepodáva.

Najprv prever zadanie otázky .... či si chcela napísať sumu 15 tisíc, alebo 150 tisíc, lebo je to závažný rozdiel. Ak to má byť 15 tis. tak otázka nemá opodstatnenie. Ak 150 tisíc, tak potom prečítaj :

§ 80
Súhrnný výkaz

(1) Platiteľ je povinný podať súhrnný výkaz ....
(2) Platiteľ môže podať súhrnný výkaz za kalendárny štvrťrok, ak hodnota tovarov podľa odseku 1 písm. a) až c) nepresiahne v príslušnom kalendárnom štvrťroku a súčasne v predchádzajúcich štyroch kalendárnych štvrťrokoch hodnotu 100 000 eur; možnosť podať súhrnný výkaz za kalendárny štvrťrok prestáva platiť od skončenia kalendárneho mesiaca, v ktorom hodnota tovarov podľa odseku 1 písm. a) až c) presiahne v príslušnom kalendárnom štvrťroku hodnotu 100 000 eur, a platiteľ je povinný podať súhrnný výkaz osobitne za každý kalendárny mesiac príslušného kalendárneho štvrťroka.

Ak tá suma má byť 150 000, tak za 7/2010 podávaš SV mesačne .... až najmenej do 10/2011.

Napísala som to správne 15000 EUR.

Ale ak spočítam IQ+IIQ+7/2010 tak mám 105000 tak rozmýšľam, že už za 07 by som mala podávať SV t.j. mesačne. Alebo tomo nerozumiem.

Asi nie .... ale nevadí, všetci sa učíme. Tých 100 tisíc sa posudzuje osobitne za každý samostatný štvrťrok, nie kumulatívne. Ešte raz pozorne prečítaj § 80, ods. 2 ZoDPH. Ak je to zatiaľ iba 15 tisíc v 3. štvrťroku, tak zostáva štvťročná povinnosť.

Dobrý večer prajem,
poprosila by som Vás o radu...Slovenský platiteľ DPH poskytuje služby pre druhého slovenského platiteľa DPH,ktorý služby objednal a aj uhrdil,,,avšak miesto poskytnutia služby je Česká republika...Chcela by som sa opýtať aký je postup pri vystavení faktúry - vystavuje sa s DPH ? a do súhrnného výkazu sa neuvádza? Za akékoľvek rady som dopredu vďačná..

uveď §, ods. podľa čoho usudzuješ, že miesto dodania ja ČR?
alebo bola služba fyzicky vykonaná na územi ČR? aká to bola služba?

Podla mna ak by Slovensky platitel DPH poskytoval sluzby Slovenskemu platitelovi, kt. by sa posudzovali podla § 16 a miesto dodania by bolo tam kde sa fyzicky vykonavaju a bolo by to v inom CS EU, DPH by mala byt odvedana do statneho rozpoctu toho statu, vo vasom pripade Ceska republika. Myslim, ze by sa mal dodavatel registrovat v Cechach a pod ceskym IC DPH vystavovat faktury s ceskou DPH. Ale nepisete o ake sluzby ide, ci uz viete, ze miesto dodania je Ceska republika alebo je to nejaka sluzba kt. sa tam vykonava ale moze sa posudzovat podla §15 odst.1? Suhlasim s Kejkou o aky § ide, o aku sluzbu, kde sa vykonava?

V § 2 , aj 69, ods. 1 ZoDPH je služba predmetom dane na výstupe iba ak je poskytnutá zdaniteľnou osobou v tuzemsku, nie v zahraničí. Ak je miestom zdaniteľného plnenia určite ČR, tak dodávateľ nemá povinnosť platiť DPH, lebo táto služba vôbec nie je predmetom DPH. - nie je v § 2 vymenovaná..
V § 69, ods. 2 je odberateľ povinný platiť DPH iba ak ju dodá zahraničný platiteľ a v tuzemsku.
Čiže táto služba nie je predmetom DPH ani pre dodavateľa, ani pre odberateľa a nejde do priznania DPH.
Do súhrnného výkazu táto služba tiež nejde, ak odberateľ nemá v ČR pridelené IČ DPH.
Treba pozorne posúdiť, či je miestom plnenia služby naozaj ČR a či odberateľovi nevznikla povinnosť registrovať sa v ČR za platiteľa - analogicky nášmu § 5 z iných dôvodov, ako budovanie prevádzkárne a pod.

Mám za to, že má Ester pravdu a má dať 7/2010 mesačný SV.

Ano, to je fakt, že sa všetci učíme.

PAr. 80/2 mi definuje, že podávam 1/4 ročne, ak nedosiahnem 100-ku.
Ak dosiahnem za 1.q. 102 tis., tento par. mi definuje, že podám do 20.4.2010 SV osobitne za 1/2010, 2/2010, 3/2010, lebo som dosiahla 100-ku.

a slovo SÚČASNE PRE mňa znamená súhrnne, kumulatívne, spolu za obdobie 4*1/4 rok.
Ak Ester dosiahla 1.Q.+2.Q do 100 tis. podávala SV 1/4 ročne. Ale Ester za 1.Q+2.Q+1.mesiac presiahla stovku, (čo je menej ako predchádzajúce 4 štvrťroky) mala by podať SV za 7/2010 do 20.8.2010, čo pre mňa ešte znamená, že neupravuje nič za predosšlé Q.

Ešte si tento par. vysvetľujem i tak, že:
1.Q.=40 tis.
2.Q.=20 tis.
7.mesiac 5 tis.
8.mesiac 5 tis.
9. mesiac 35 tis.

A mám za to, že Ester by dosiahla za 3.Q.45 tis., ale súčasne za predchádzajúce q je to spolu 105 tis., a z tohto jej vyplýva dodatočne do 20.10.2010 podať osobitne SV za 7/2010, 8/2010 a 9/2010.

A prosím vyvrátte mi logicky môj poznatok o par. 80