Pri službách §15 sa miesto dodania služby určí podľa toho kde má osoba sídlo, miesto podnikania alebo stálu prevádzkáreň. Ak poľská spoločnosť fakturuje slovenskej spoločnosti opravu vozidiel - službu, poľská spoločnosť fakturuje bez DPH s prenosom daňovej povinnosti, nakoľko slovenská spoločnosť má sídlo na Slovensku. Aj keď majú obidve spoločnosti registráciu v PL, služby podľa § 15 sa nemôžu fakturovať s poľskou DPH.

Ja by som povedala takto, bez ohľadu aké DIČ máš uvedené v objednávke, fakturuješ podľa toho o akú službu sa jedná. Ak sa jedná o službu podľa § 15, vždy SK - PL alebo PL-SK, ak ide o služby podľa § 16 a miesto dodania je v Poľsku, fakturuješ PL-PL.

vždy musíš určiť miesto dodania služby vo väzbe na ičDPH v objednávke.
vzťah PL-PL.........poľská DPH
vzťah PL-SK.........slovenská DPH, alebo lepšie bez DPH, ak ide o prenos daňovej povinnosti.
vzťaj SK-SK ..........slovenská DPH

Problém je ten, že to miesto dodania tiež nie je úplne jednoznačné. Riešili sme totižto problém, kedy nám slovenská spoločnosť fakturovala nájom debnenia v Poľsku. Fakturovali nám to bez DPH s prenosom daňovej povinnosti na nás. Mysleli sme že takto je to v poriadku, no nakoniec vysvitlo, že tým že tam to debnenie nemontujú, ale len prenajímajú, nie je to dodanie do Poľska, tak nám to musia fakturovať so slovenskou DPH (overované u rôznych daňových poradcov). No a pri tých refakturáciách som z toho už jeleň. Osobne si myslím, že ak boli vozidlá opravované v Poľsku a obe firmy sú v Poľsku registrované ako platcovia DPH, malo by to byť refakturované s poľskou DPH. Ale nie je potom problém, že vozidlá sú evidované na slovensku?

nie, nemôže byť problém, kde sú autá evidované

s týmto tvrdením nesúhlasím. Vždy záleží kto je objednávateľ a kto dodávateľ z pohladu registrácie DPH
Ale súhlasím, že PL-PL je najčistejšie a najpohodlnejšie riešenie, ak je možné a vzhľadom na obojstrannú registráciu to možné je.

Poznámka: Presne treba popísať vzťahy, lebo ja som to pochopila nasledovne. Možno aj nesprávne.


Spoločnosť (dcéra) s obchodným menom SK je zapísaná v OR v SK, má svoje IČ DPH, IČO.
Spoločnosť (matka) s obchodným menom PL2 IČ DPH: PLxxxx

9/4 XY
19/6 - nepostupujem, nakoľko v prvej vete za bodkočiarkou je znenie, že sa takto DP neurčí, ak ide o službu v zmysle 15/1, Ja SK samozdaňujem, DP mi teda vzniká 19/2 - dňom dodania služby. PL1, ako aj SK musia mať rovnaké dátumy dodania.

Subjekty:
PL1 - dodavateľ prvotnej služby
SK (dcéra)
PL2 (matka

Vzťahy:
1. PL1-SK. Miesto dodania je Slovensko. (69/3-samozdanenie)
2. SK-PL2- "refakturácia" Miesto dodania 15/1-Poľsko, nie je predmetom v SK, ale ide do SV

Upozorňujem, hlavne na 9/4, že musí ísť o službu 9/4, kde SK prijíma službu vo vlastnom mene a na vlastný účet.

Pohľad zo slovenskej spoločnosti.

Debnenie považujem za samostat.hnuteľnú vec. teda ide o prenájom hnuteľného majetku. Ide o službu. Osobne by som postupovala 15/1. (nejde o nájom dopravných prostriedkov, vozňov a vagónov, tu by sme postupovali v zmysle 16/2)

nerozumiem, prečo so SK DPH??

Vzťahy:
SK-PL1(sysleey). Miesto dodania napr. miešačky 15/1. Poľsko. Bez dane, nie DP, SV ano
PL1-PL2. Miesto dodania služby Poľsko, nakoľko má odberateľ sídlo, miesto podnikania v PL. FA s PL DPH

Aj PL zákon o DPH musí riešiť náš 9/4

s Sk DPH preto, že podľa poľského zákona nemáme v POľsku prevádzkareň. Sme registrovaní na DPH, máme v Poľsku stavbu, ktorá je prijímateľom služieb a tovarov, no Poľský zákon to ako prevádzkareň neberie, čiže podľa 15/1 je v tomto prípade miestom dodania sídlo spoločnosti, čiže miesto dodania je SLovensko, preto SK DPH.

ešte doplním. Ak by bol nájom spojený s nejakými prácami, napríklad s montovaním a pod, vtedy by sa to viazalo na danú nehnuteľnosť, ktorá je v PL a išlo by sa podľa 16/1

máte pravdu, teraz som si vlastne uvedomila, že sme si tú poľskú DPH nemali vôbec uplatňovať... . Hádam z toho nebude nejaký problém, pani ktorá nám spracováva DPH v Poľsku mi to odtiaľ nevyhodila, tak už s tým asi teraz nebudem nič robiť.