Poprosím o radu.
V roku 2006 sme vytvorili rezervy na ND 554/323. K 1.1. 2007 bola rezerva rozpustena zápisom 323/331. Na konci roka 2007 sme už tvorili rezervu na ND podľa nového. V roku 2007 sme si nevšimli že nám na 331 visí tá rezerva. Ako ju môžem teraz dodatočne v účtovnom roku 2008 zrušiť? Môžem použiť zápis 331/521? Ďakujem za odpoveď.

Poradí mi prosím niekto? Ďakujem veľmi pekne.

Fakt sa to nikomu nestalo a nevie mi poradiť ako to napraviť? Prosím vás.

Prosím, moja otázka:

čerpanie rezervy na nevyč.dovolenku sa počíta z dovolenkového priemeru posl.štvrťroka predch.roka. Ak zamestnanec túto dovolenku čerpá ešte aj napr. v máji, kedy je už na mzde iný dovolenkový priemer, odrátam z rezervy sumu počítanú ešte z prech. roka, alebo už novým priemerom? Zamestnancovi vyplatím dovolenku vypočítanú starým, alebo novým priemerom? Čo s prípadným rozdielom?

Ďakujem.

Z rezervy odpočítavaš vo výške akú si vytvorila

Rezervu odpočítaš, vo výške akú si tvorila a ZCovi vyplatíš vo výške nového priemeru.
Rozdiel bude daňový náklad aktuálneho roku (nie roku tvorby rezervy), prípadne zníženie nákladu.

Ďakujem.

Takže keď účtujem:

tvorbu 521,524/323 - dovol.priemer 4.Q min.r.

konkrétny mesiac riadne mzdy: 521/331 - dovol.priemer aktuálny
čerpanie rezervy: 323/521,524 - dovolenk.priemer 4.Q min.r.

už potom viac nič nezúčtovávam? Ďakujem.

Fany, ako to myslíš s čerpaním rezervy (dovol.priemer 4.Q min.r.)
a čo keď budeš čerpať rezervu v júni 2010, tiež chceš dať dovolenkový priemer za 4.Q ?
Ja účtujem čerpanie rezerv vo výške vyčísleného dovolen.priemeru vždy za aktuálny Q.
No ,dúfam,že je to zrozumiteľné ?

Pozri príspevok č.81 a prikladám Usmernenie k účtovaniu tvorby, zrušenia a použitia rezerv
a ich vplyv na základ dane z príjmov po 1.1.2007 z DRSR

Veď práve o toto mi išlo. Toto mi nebolo jasné. Teda za I.Q beriem priemer ako pri tvorbe, ale napr. v máji budem rátať priemer z I.Q a takto vypočítanú dovolenku s touto sumou vyplatím zamestnacovi, ale aj odrátam z rezervy. Potom mi môže nastať na konci rozdiel, teda prečerpaná alebo nevyčerpaná rezerva. A tú by som mala zrejme zaúčtovať zápisom 323/521,524, resp. 521,524/323. Pochopila som to teraz správne?

V 1. Q máš pri všetkých dovolenkách t.j. aj pri starých a pri nových, priemer zo 4.Q 2009, ďalej tak ako píšeš vyrátaš dovolenky, teda v 2.Q rátaš priemer z 1.Q, tak aj vyplatíš. Z rezervy ale odpočítaš tak ako si ju tvorila. Príklad: tvorba rezervy jeden deň 30 €, skutočne vyplatená v máji podľa priemeru z 1.Q 32 €. Vyplatíš 32€, ale z rezervy rozpustíš 30€.

Tak som sa s tým trochu potrápila a urobila si tabuľku na evidenciu o tvorbe a čerpaní. Nastavená je tak, že v nej stačí doplniť údaje do sivých políčok, ostatné sa vypočíta same. Dúfam, že niekomu pomôže.

Ak bola napr. vytvorená rezerva 915,16 € ale vyplatená iba 896,74 € ?

Zrušenie nevyčerpanej rezervy na dovolenku:
– 323AE/521, 524

Pozri príspevok 90

zrušenie rezervy urobiť sumárne alebo jednotlivo ? napr.
Zam1 ........rez. 19,92..........vyplat. 24,36
Zam2.........rez. 189,18 vyplat. 206,61

Dopĺňam opravenú tabuľku

Chcem sa spýtať, rezerva na dovolenku tvorená v r. 2008, zamestnanec v r. 2009 je stále na rod.príspevku, ako ju účtovať na konci roka 2009?

pozrie sa niekto na toto a pomôže?

Nijako. Rezerva sa použije, až keď sa dovolenka bude čerpať až po RD (prípadne až keď sa zruší jej opodstatnenie).

A ako postupovať, keď v určitom mesiaci vyjde vyplatiť na dovolenke 30 € a rozpustenie rezervy vyjde na 32 €? Má sa zaúčtovať zrušenie rezervy vo výške 2 €?