Prosím o pomoc, ako postupovať pri novelizovanom § 27 ods. 3 zákona o DPH. V roku 2010 sme prijali zálohy od našich klientov na pobyty v roku 2011. V roku 2010 sme riadne z prijatých záloh odviedli DPH 19%. Klienti k nám prišli prevažne cez Vianoce a ich pobyty končia v novom roku, resp. prišli až po novom roku – potrebujeme vyúčtovať pobyt, t. z. vystaviť riadnu ostrú faktúru a odpočítať zaplatenú zálohu. Prešli sme všetky dostupné informácie na internete, materiály z rôznych školení k DPH a názory sú rôzne. Novej sadzbe DPH 20 % by mal podliehať iba doplatok.
1. Ako postupovať v situácii, keď je záloha na pobyt vo výške 100 % /klient už nič nedopláca/.
2. Ako postupovať v situácii, keď je záloha napr. vo výške 50 % z celkovej ceny pobytu /klient dopláca/.Prosím uviesť na konkrétnom príklade, ako vysporiadať DPH v daňovom priznaní k DPH a ako uviesť DPH na ostrých vyúčtovacích faktúrach:
Rok 2010 záloha 100 EUR (základ 84,03 EUR, dph odvedená 19 %150,97 EUR/
Rok 2011 a) situácia, že záloha bola 100 %: Ostrá vyúčtovacia faktúra je vystavená tak, že klient už nič nedopláca /doplatok 0,- EUR/.
b) situácia, že celková cena za pobyt bola 200 EUR, po odpočte zaplatenej DPH klient doplatí 100 EUR.
3. dodávateľ nášho SW nám "odporučil" vyplatiť všetky prijaté zálohy späť klientom dňa 31.12.2010 a následne ich prijať späť 01.01.2011 (už s 20 % DPH)