Mirkaska
Dobrý deň,
prosím o pomoc s nasledujúcim problémom.
Jedno začínajúce hotelové zariadenie potrebuje doúčtovať rok 2005 a podať DP k DPH za prvý kvartál. Majú 5 registračných pokladníc a k tomu vystavené faktúry. Pre nedostatok času a ušetrenie práce sa rozhodli účtovať tržby mesačne na základe mesačnej uzávierky ERP. Je tento postup obhájiteľný? Druhý problém je s výškou DPH. Na doklade o mesačnej uzávierke (aj dennej) je uvedený obrat (vrátane 19% DPH), DPH 19%.
Keď sme prepočítali pre účely DP k DPH základ z obratu a k tomu prislúchajúce DPH (obrat/119*100 = základ, obrat/119*19 = DPH) vyšiel rozdiel vo výške DPH v porovnaní so sumou na základe mesačnej uzávierky. Rozdiel bol zhruba +-10 Sk pri obrate 1 000 000,-. Rozdiel je výsledkom pravdepodobne zaokrúhľovania.
Ktorá suma DPH má byť uvedená v DP? Podľa toho, čo vyšlo z mes. uzávierky ERP alebo podľa prepočítaného obratu na základ a DPH? V prvom prípade musíme vypočítať základ a to jedine základ = OBRAT - DPH, pričom neplatí, že ZÁKLAD* 19% = DPH. Sumy budú sedieť podľa uzávierky ERP, ale nie matematicky a predpokladám, že sa daňová úradníčka ozve, že majú sčítaciu chybu. Ak tam uvediem základ a DPH prepočítaný z OBRATU, nebude sedieť DPH na uzávierku z ERP. Ktoré sumy kontroluje DÚ?
Vie niekto, prosím, ako sa má postupovať, resp. v čom je problém? Sú zle nastavené pokladnice - zaokrúhľovanie?
Ďakujem veľmi pekne za skorú odpoveď.
Tak pekne po poriadku:
- účtovala som hotel, bola tam reštaurácia, denný bar i ubytovanie - každý deň sa zúčtuvávajú príjmy na základe PPD, s mesačnou uzávierkou to už len porovnáš, či ti to súhlasí,
- na každom bločku z ERP musíš mať základ, daň a sumu celkom! - v prípade ak ti tak netlačí ERP, zavolaj si servisného technika, aby ti to nastavil,
- spätne, čo sa už nedá opraviť - základ + DPH = suma celkom :
napr. suma celkom 100,00 : 1,19 = 84,00, čo je základ pre DPH, to znamená, že celkovú sumu vydelíš číslom 1,19, a musí ti súhlasiť základ, DPH a celkový obrat. Aj zaokrúhľovanie ti nastaví správne servisný technik na celé 10 haliere a konečnú sumu na 0,50 alebo 1,00 Sk.
Vlasta