OlgaM Prosím o radu, mám faktúru od českého dodávateľa na prenájom reklamnej plochy na slovenskom území s dátumom zdaniteľného plnenia 20.5.2011 a na zmluve je,že kampaň bude prebiehať od 1.6.-30.11.2011. Faktúra je už zaplatená. Sme mesačný platitelia DPH. Do akého mesiaca urobím samozdanenie?
Ak ste FA uhradili v máji, samozdanenie urobíte v máji. DP vzniká dňom úhrady. Ide o službu, aj keď kampaň prebieha neskôr.
Ak by ste úhradu urobili v júli, Dp by vznikla v júli.
Z o DPH nám hovorí, že vo Vašom prípade by vznikla DP až 30.11.2011, teda dňom dodania služby, to neplatí pri službách pri platbe vopred.