olas Ahojte,
potrebovala by som poradiť a hlavne mať jasno :
1. Fakturujeme do EU za služby vykonané na Slovensku ( projektovanie na základe objednávky partnera z EU ).Sme platci DPH , ako aj partner.
Ide táto služba do DP k DPH a do ktorých riadkov.
2. Fakturujeme do EU za služby vykonané mimo Slovenska ( práce na hmotnom majetku na základe objednávky partnera).Ide táto služba do DP k DPH a do ktorých riadkov.
jacekova dôležité je, aké IČ DPH vám uviedol odberateľ
1. ak sú služby vykonane v SR a fakturujete do EU (pod jeho slovenským IČ DPH), tak tam bude slovenská 19% DPH a uvádza sa v DP tak ako slovenske vystavené fa
2. ak sú služby vykonané v krajine EU a ten hmotný majetok sa nachádza v EU, tak fa bude bez DPH s odvolávkou na oslobodenie.
V zadaní otázky nie je jasné, či odberateľ z EU je platiteľom dane na Slovensku, alebo vo svojej krajine ( osoba identifikovaná k dani v inom čl. štáte)
Pri službách nepozeráte na to či ste službu vykonali na Slovensku alebo mimo neho. V prvom rade si musíte určiť miesto dodania služby.
Ak je miesto dodania SR, faktúrujete s DPH.
Ak je miestom dodania iná krajina, musíte si upresniť, či môžte preniesť daňovú povinnosť na odberateľa. Vtedy by ste faktúrovali bez DPH. (Teda nie s odvolávkou na oslobodené plnenie ale na prenos daňovej povinnosti na odberateľa ).
Ak by ste nemali na koho preniesť daňovú povinnosť, vznikla by vám povinnosť registrácie k DPH v inom čl. štáte.
Pozrite si §§15,16 zák. 222/2004Zz a príp. upresnite zadanie otázky.
V neposlednom rade odporúčam aj použitie vyhľadávača tu na porade. Takéto služby už boli niekoľkokrát riešené.