Ivuchak Ďakujem
, tak dám 30.11. Mňa zmiatol DZP,keďže je to vystavené 8.12.10 a predmet plnenia je v r.2011. Nerozumiem, prečo je DZP 30.11.10 ?
pri určení Daň povinnosti musíš najprv určiť, miesto zdaniteľného plnenia - čiže ked bude služba poskytnutá SR platí sa SR DPH ak je v inom státe, nepodlieha SR DPH.
Ak je v SR. DP vznika dňom poskytnutia služby OKREM
1. mobilný operátory = DP deň vystavenia faktúry
2. pri prijati preddavku = DP dňom prijatia preddavku
3. ked je faktu skor ako je služba poskytnutá - DP - faktura
Priklad na prelom:
12/2010 preddavok 80,- poskytnutie 01/11 DP = 12/2010,
01/2010 faktura 100 ,- rozdiel = 20 = DP 01/11
preddavok 80 - s 19% DPH
Doplatok 20 - s 20% DPH