Ing. Cenigova nas na skoleni DPH usmernila tak, ze pri r. 25 musi ist o dve rozne danove obdobia - cize tyka sa to len dobropisu, ktory pride az v nasledujucom danovom obdobi. V tom istom danovom obdobi sa dobropis prida k fakturam. Zuzana

Podľa mňa to je také jednoduché. Ja to robím vždy v tom zdaňovacom období, v ktorom som obdržala dobropis bez rozdielu toho či sa to týka toho istého obdobia ako má aj faktúru vždy ide o opravu odpočítanej dane § 53 zákona o DPH. Tak z toho vyplíva, že ak je to dobropis uplatniš ho v tom zdaňovacom období, v ktorom Ti prišie, čiže vykonáš opravu na riadku 25.

Do riadku 25 DP sa uvádza oprava už odpočítanej dane, t.j. nároku na odpočítanie už uplatnenej DPH. Oprava odpočítanej dane sa robí v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ dostal (obdržal) doklad o oprave základu dane.

Predpokladám, že tak isto je to pri odoslaných dobropisoch - ak v min. kvartáli bola vystavená FA a v tomto odoslaný dobropis, tak použijem v daň. priznaní r. 23 a 24 ? Áno ?

Áno, v tomto prípade je to tak. Ale neviem, či som to teraz správne pochopila, keď mi príde dobropis v tom istom daňovom období ako pôvodná faktúra, tak DPH z dobropisu nepíšem do r. 25, ale dobropis pridám k faktúram?

Dobropis bude v r.25.

A keď sa stane že mám dobropis a nedám ho do riadku 25, ale normálne bude v základe uplatnený a následne aj odrátaný s DPH, len nebude v r. 25 ..... pokutuje sa to? Alebo čo ma čaká a neminie? .-(

Nebude to celkom v poriadku, ale pokuta nehrozí, ak výsledná suma v DP bude OK. Môj názor.

Výsledná suma je OK, len to proste nie je v riadku 25......
Minulý rok som bola na školení, kde nám to hovorili a keď som to potom povedala jednej pani, ktorá chodila po mne kontrolovať účtovníctvo (som samouk), tak povedala že to tam nemám dávať na ten riadok, že je to zbytočné keď suma sedí. Tak som počúvla ....

Pri fakturácií nájmu nebytových priestorov fakturujem okrem nájmu aj zálohové splátky na dodávku elektriky a plynu. Po uplynutí mesiaca vystavujem faktúru s vyučtovaním skutočne spotrebovanej elektriky buď doplatkom alebo faktúru s preplatkom s dátumom dodania posledného dňa mesiaca alebo pri plyne odpočtového dňa ktorého sa to týka, preto že ide o prefakturáciu dodávky tovaru s opakovaným dodaním.
Neviem či to nerobím zle, keď to dávam súčtom do normálnych odberateľských faktúr a preplatky s mínusovým znamienkom.
Nemá to tiež niečo spoločné s opravou základu dane a r.25 v priznaní ?
Poradí mi prosím niekto, kto má lepšie skúsenosti ? Pekne ďakujem.

Tá pani bola asi tiež samouk (nič v zlom, každý z nás ťažko začínal) . Ak sa nechceš kvôli tomu trápiť, urob dodatočné DP za to obdobie. Ak ti sedí výsledok, nebudú ťa postihovať.....akorát si môžeš vykoledovať kontrolu, takže zváž.

Žiaľ, nemám skúsenosť

Odoslané dobropisy rieši § 25, vchádzajú do riadkov 23 a 24 tak ako uvádzate. rozdiel medzi pôvodným a opraveným základom dane a rozdiel medzi pôvodnou a opravenou daňou sa uvedie v daňovom priznaní, v ktorom sa vyhotovil doklad o oprave základu dane.

Zhrnutie:
- vystavený dobropis sa zahrnie do zdaňovacieho obdobia, v ktorom je vystavený,
- prijatý dobropis (ktorým opravujeme odpočítanú daň) sa zahrnie do zdaňovacieho obdobia, v ktorom ho platiteľ obdržal.

Nerozumiem dobre otázke. Píšete, že fakturujete zálohové splátky na dodávku elektriky a plynu a po uplynutí mesiaca faktúru s vyúčtovaním. Nerozumiem, načo by bola faktúra zálohových splátok a zároveň mesačná faktúra z vyúčtovania? Je správne naformulovaná otázka? Fakturujete viackrát mesačne?

Nič sa nestane, pokiaľ to bude v inom riadku a výsledok podaného priznania sa nemení. Nedáva sa za to žiadna pokuta. Správca dane len môže upozorniť na zle vyplnené tlačivo. Horšie by to bolo, pokiaľ by to malo vplyv na výsledok daňového priznania. V danom prípade by som podala napr. dodatočné daňové priznanie...

Dobrý večer všetkým, som tu nový a táto téma ma zaujala, asi jej nerozumiem. Robím pol roka v Alfe JU. Nerobil som ešte zaúčtovávanie dobropisu, ale bol by takýto postup špatný ? Ak áno tak prečo.
1. V 8/05 vystavím Fa na odberatela na 119000 /100000+19000/
2. V 9/05 vystavím na odberatela dobropis -23800 /20000+3800/
Som Kvartálny oplátca DPH
Pri tlačení DP z DPH mi program automaicky dá sumu 15200 /19000-3800=15200/do r. 29 ako daňová povinnosť
Alebo by som mal do DP písať ručne - prosím do ktorého riadku akú sumu a prečo z tohto konkrétneho príkladu. Dúfam, že som to dobre napísal.
Ďakujem za vysvetlenie.

To Mamo:

Odpoveď je riešená v príspevku.

To zmamená že sumu 3800,- dám do riadkov 23 a 24 a sumu 15200 do r. 29 ?
AVO prosím môžete uviesť tieto čísla do konkrétnych riadov - polopate ? Alebo ako kto to robíte v Alfe, keď tlačíte DP DPH ? Píše vám to tam program sám ?
Ďakujem za odpoveď

mamo ja robím v ALFE a ja ked vystavujem dobropis zaradí mi to do riadkov 23 základ dane mínusom a do riadku 24 DPH mínusom. Skús si vybrať riadok 23/24 pri vystavení faktúry. Dúfam , že si ma pochopil

Ja som skúšobne vystavil dobropis = mínusovú faktúru a všetko mi zapísalo len do r. 29. Ako vystavuješ dobropis ?
Ďakujem